税理士試験に短期合格する学習計画の立て方

税理士試験は、複数年にかけてチャレンジする資格試験であるため、短期合格とはいいながらも、他の試験に比べれば長期戦になります。学習計画は「合否を分ける」と言っていいくらいとても重要です。

この記事では、税理士試験を目指すための学習計画について伝えしたいと思います。

 

まず知っておきたい2つのこと

まず、計画を立てる前に確認しておきたいことは次の２点です。

• 税理士試験は、８月の試験後～翌８月試験という１年サイクルで動いているということ
• １年で５科目に合格する人はほぼゼロである（最低２年　多くは３年から５年かかってしまう）

したがって、２年・３年というスパンで受験計画を考えないといけません。

通常は、最初の年に必須科目の簿記論・財務諸表論からはじめて、会計の土台ができたところに税法を上積みしていくというのが一般的な流れです。

ただ、必ずしもその順番だけかというとそうではなくて、例えば選択科目の相続税は、簿記の知識が浅くても比較的勉強できる科目です。簿記の知識があった方が良いのは確かですが、そんなに会計の部分が土台になっていないので、相続税は意外と早めにに受験できます。消費税も、日商簿記でいうと２級くらいまでやっていれば、十分チャレンジできます。

したがって、無理のない計画としては３年計画で、１年で３科目以内という設定でいくのが良いと思います。さすがに１年で４科目は厳しいと思います。例えば、簿財＋相続税とか簿財＋消費税みたいな感じで１年目を考えると良いのではないでしょうか。

逆に法人税は簿財の知識がしっかりあった方が学習しやすいので、法人税は簿財を学習した翌年に入れると比較的スムーズに学習を進めていけます。

3年プランのおすすめ学習計画

例えば３年計画の例としては次のような学習計画のパターンがおすすめです。

１年目は、簿記論と財務諸表論（余裕があればプラス消費税／相続税）

2年目は、法人税と相続税（あるいは消費税）

3年目は、消費税と1年目・2年目で合格できずに繰り越した場合の予備

最近は、消費税や相続税の代わりに、理論学習だけの国税徴収法を組み合わせるパターンも人気です。

予定通り簡単に合格できるという試験ではないので、２年目以降はどうしても１年目の結果によって変わってきてしまうのは仕方がないところではありますが、最初に学習を始めるときのイメージは、少なくても２年目までの順番計画は持っておくのが良いと思います。そして、３年目は残りの科目という位置づけで、一旦３年間で括ってみるという感じですね。

もし、３年間で合格できたら、受験生全体でみたらかなり良いパターンです。多くの人は４年目、５年目にチャレンジしていくことになるのが一般的なので３年は早い方です。

まずは、このような感じで初めの2年間の学習順番を計画してから勉強を始めましょう。うまくいけば２年で合格もあり得ます。

1年ごとの学習計画を立てる

次に大切なことは、1年の学習計画を立てることです。

1年間の学習計画で大切なことは、インプット期間（新しい知識を学ぶ期間）は、8月頃からスタートして翌年３月か４月までに一巡させることです。学習スピードが速い人はこの期間に二巡させることもできますが、通常はまず一巡を確実に完了させることが何よりも重要です。科目によってボリュームが大きく違うので、その年に受験する科目（複数ならそれら全部）のボリュームを考慮して、4月から逆算する形で計画を立てます。

「試験は8月なのに、4月までに？？」と思われる方もいらっしゃるとおもいますが、それには理由があります。

税理士試験で最も重要と言われる期間が5月から試験までの直前期です。この期間は、徹底的に答練（問題練習）で解答力を高めていく時期になります。

また、税理士試験の大きな特徴として、「真面目に全部解こうとしたら時間が足りない」ということがあります。語弊があるかもしれませんが、「税理士試験は、制限時間内にどれだけ確実に得点を増やすか」という試験です。つまり、はじめから100点を目指すような試験ではないということです。

場合によっては、いくら考えても”解けない”問題が出たりもします。”解けない”問題が出た場合は、後回しにして、簡単な問題から確実に得点していくというテクニックが必要になってきます。本番で、これらの問題を見ると誰でも焦りますが、他の受験者もできないので、焦らず飛ばすことができるように、答練で同じ状況を何度も経験して慣れておくことがとても大切です。

逆に、4月までに一巡させるのでは遅いのではないか。と感じられる方も中にはいらっしゃるかと思います。ですが、先に進むことを優先し過ぎると今度は、「基礎力が足りずに答練を始めてしまい、ボロボロになる」ということも多いです。

基礎力UPとして土台を固めることも大事になってくることを忘れないでください。

少し説明が長くなりましたが、つまり、5月以降に答練で繰り返し練習する時間を確保するために、「お勉強部分」は4月までに終わらせておかないといけないということです。

もちろん、4月までの学習においてもテーマごとの問題練習や理論暗記も並行して行い、あくまでも5月には本番形式の問題に取り組める状態を作っておくということです。

税理士試験は、基本的に5科目の試験に合格しなければならず、一つ一つがレベルの高い試験のため、短期合格するには学習計画が不可欠だということが分かっていただけたと思います。

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スタディングを利用して税理士試験に合格した人の声

出典：スタディング「私の勉強方法はとにかく繰り返すことです。」

出典：スタディング「40歳の誕生日に新しいことに挑戦したいと思ったとき、前回挑戦すらできなかった税理士試験に再度挑戦したいと思いました。」

出典：スタディング「私は2023年1月から簿記2科目の勉強を始め、財務諸表論に合格しました。」

【Q＆A】税理士試験の学習計画に関するよくある質問

最後に、税理士試験の学習計画に関するよくある質問に回答します。

スタディング税理士講座・簿財2科目※では、受講者一人ひとりに最適な学習計画を、AIが個別に作成する「AI学習プラン」を導入しています。

このシステムは、受講者が確保できる学習時間と、学習をスタートする日を入力することで、AIが、過去の受講者による膨大な学習履歴データを分析して、最も得点が伸ばしやすい試験日までのスケジュールを個別に作成します。

講座受講者は、AI学習プランを見れば「今日、何をどこまでやればいいのか」がわかるので学習順番はもちろん、ペースにも迷いません。

※簿財2科目の簿財同時学習フロー、簿記論集中学習フロー、財務諸表論集中学習フローにて提供中です。

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【あわせて読みたい】スタディング税理士講座（簿財2科目） AI学習プラン活用法

税理士試験の学習を8月から始められない場合、どのように計画を立てればよいですか？

税理士試験は毎年8月に実施されています。学習開始が1月や4月になった場合は、通常の年間計画をそのまま短縮するのではなく、受験科目数を調整する必要があります。

まず、試験日までに確保できる総学習時間を計算し、講義、基本問題、復習、直前演習に必要な時間を配分します。すべての範囲を急いで一度見るだけでは、本試験で得点できる状態にならない可能性があります。

学習期間が短い場合は、1科目に絞る、翌年度の受験を前提に基礎学習を始めるなど、理解と演習の時間を確保できる計画を選びましょう。

年間計画を週単位の計画にするには、どうすればよいですか？

年間計画を月ごとの到達目標に分け、さらに1週間で完了する講義数、問題数、復習範囲へ落とし込みます。

「毎日2時間勉強する」という時間だけの計画ではなく、「今週は第5講まで視聴する」「基本問題を2回解く」「前週の誤答を解き直す」のように、完了条件を決めましょう。

また、毎週すべての予定を埋めるのではなく、遅れや体調不良に対応するための予備時間を確保しておくことも必要です。

学習が計画どおり進んでいるかは、何を基準に判断すればよいですか？

講義の視聴数だけではなく、問題を自力で解けるかを基準に判断しましょう。

各論点について、基本的な問題の解答手順を再現できるか、一定期間後も内容を思い出せるか、制限時間内に解けるかを確認します。理論科目では、重要語句だけでなく、見出しから必要な内容を説明または記述できるかも確認します。

講義を予定どおり見終えていても、問題を解けない場合は、計画上の進捗と実際の習得度が一致していません。次の範囲へ進む前に復習時間を追加する必要があります。

学習計画が遅れた場合、講義と問題演習のどちらを優先すべきですか？

遅れの程度と時期によって異なります。学習初期で未学習範囲が多い場合は、基本講義を進めながら、最低限の確認問題を解く必要があります。

一方、試験直前まで講義の完了だけを優先すると、答案作成や時間配分の練習が不足します。直前期が近づいたら、すべての細かな論点を均等に学ぶのではなく、頻出の基本論点と既習範囲の問題演習を優先する判断も必要です。

遅れを取り戻すために学習時間だけを増やすのではなく、教材、受験科目、学習範囲の優先順位を見直しましょう。

受験科目を減らすかどうかは、いつ判断すべきですか？

直前期に入る前に、各科目の講義進捗、基本問題の正答状況、確保できる学習時間を確認して判断します。

複数科目を続けることで、すべての科目の問題演習が不足する場合は、合格可能性の高い科目に集中する方法があります。すでに一定の学習を進めた科目でも、翌年度へ回すことで学習内容がすべて無駄になるわけではありません。

判断を先送りすると、どの科目も十分な直前対策ができなくなる可能性があります。模擬試験や総合問題の結果を使い、受験する科目と翌年度へ回す科目を明確にしましょう。