税理士試験は、一般的に合格まで3〜5年程度を目安に学習をスタートしますが、独学（市販の書籍での学習）で受験する場合はさらに年数がかかる可能性が高くなります。
この記事では、スタディング税理士講座の講師が「独学だと何年で合格できるのか」を解説します。
また、独学で失敗しやすいポイントとその対策についても紹介します。
ケン先生
「自分の得た知識が、受講生の進路を切り開くファースト・ステップになれば」との思いから会計系講座の講師に。日商簿記・税理士講座で長年の指導経験を持ち、指導人数は直接指導した受講生だけでも累計3,000名を超える。大手資格学校の講師として講義や教材の開発に長く携わり、税理士試験に数多くの合格者を輩出。
受験生に寄り添って、各々の置かれる環境や習熟度合を丁寧に聞き取ることを心がけており、一人ひとりに合わせた合格戦略を提案する指導が高い評価を得ている。
税理士試験は独学だと何年で合格できる？
この記事で述べる内容は、筆者の経験に基づく個人的な見解です。
「独学＝市販の書籍を購入して1人で勉強する」という前提でお話ししていきます。
そもそも税理士試験は独学で合格可能？
結論から言うと、税理士試験の全科目に独学で合格するのは極めて厳しいでしょう。
独学が難しい理由は、主に次の2つです。
- 学習内容の理解と得点力の養成
- 勉強時間の確保とモチベーションの維持
1つずつ解説します。
独学が難しい理由1：学習内容の理解と得点力の養成
税理士試験は科目合格制で、合格した科目数が5科目に達すると試験合格（官報合格）となります。
5科目は、必須科目、選択必須科目、選択科目から所定のルールに沿って選びます。
| 必須科目（会計科目） | 必ず合格する必要がある | 簿記論 財務諸表論 |
| 選択必須科目（税法科目） | いずれか1科目を必ず。2科目選択も可能 | 法人税法 所得税法 |
| 選択科目（税法科目） | いずれかを選択 | 相続税法 消費税法法または酒税法 固定資産税 国税徴収法 住民税または事業税 |
各科目で独学の際に難しいポイントは、下記のとおりです。
【必須科目】簿記論
ほぼすべてが計算問題で、正確で素早い計算能力が求められます。
また、出題ボリュームが非常に大きいので、難問を飛ばすテクニックも必要です。
たとえ日商簿記の勉強をした経験がある人でも、テーマや難易度が大きく異なるため、勉強をやり直す必要があります。
【必須科目】財務諸表論
計算問題と理論問題が半々で、理論問題には論述式の問題があります。
会計に関する考え方を理解するとともに、限られた文字数でアウトプットする訓練が必要となります。
【選択必須科目・選択科目】その他税法科目
大学で税法を学んだ経験がある人や、職場で普段から税法に触れている人でない限りはかなり難しいでしょう。
税法科目に関する市販の書籍はありますが、スクールでの講義を受けた上で使うケースを想定されたものがほとんどです。
そのため解説も難解な文章が多く、独学で理解するには厳しい内容で、書籍だけを使って学びたい人向けとは言えません。
また、マイナーな税法科目に関する書籍は、あまり多く出版されていません。
独学が難しい理由2：勉強時間の確保とモチベーションの維持
税理士試験は、3〜5年など複数年をかけて試験合格（5科目合格）を目指すのが一般的です。
合格に必要な勉強時間は、選択する科目によって異なります。
たとえば、必須科目の簿記論と財務諸表論に加えて、法人税法、相続税法、国税徴収法を選択した場合、勉強時間の目安は合計2,100時間程度です。
年間では、600〜900時間の勉強を3年続けることになります。1日あたりの勉強時間にすると2〜3時間です。
働きながら税理士を目指す場合、毎日2〜3時間の勉強時間を確保することは、すべての受験生にとって大きな課題となります。
特に独学者の場合、1人で勉強に取り組んでいるので長期的なモチベーションの維持が難しく、合格までの高いハードルとなっています。
税理士試験の勉強時間・勉強法は？忙しくても合格する受験プラン
税理士試験は3〜5年程度の年数をかけて科目ごとの合格を積み上げ、最終合格（5科目合格）を目指すのが一般的です。また一部の科目は選択制となっており、自由に受験…
税理士試験は3〜5年程度の年数をかけて科目ごとの合格を積み上…
もし独学した場合、合格まで何年かかる？
仮に「税理士試験にまったくの独学で合格するには何年かかるか」と問われたら、私からは「毎年しっかり勉強したとしても、10年はかかってしまうのではないか」とお答えせざるを得ません。
特に税法科目については、独学に適した市販書籍はほとんどない状況です。
「初めて勉強する人は、独学ならこうすればいいですよ」といったアドバイスすら、なかなか頭に浮かびません。
会計科目は独学合格が可能なのか？
現実に立ち返って会計科目の独学合格について述べたいと思います。
会計科目なら独学でも合格に手が届く理由としては、近年では会計基準の改正が少なく安定していること、そして市販の書籍や情報が豊富にあることが挙げられます。
仮に1回目の受験で失敗してしまったとしても、習得した知識は翌年以降の受験でも活用できます。
学習内容的にも、日商簿記3級から段階的にコツコツと学習すれば、簿記論や財務諸表論で学習する内容も理解することが可能と思われます。
根気強く学習を継続すれば、合格に必要な知識レベルに到達できるでしょう。
ただし、かなりの努力と時間を要することになるかと思われます。
「会計科目は1〜2年でクリアしたい」という人には独学は向いていません。
なお例外として、公認会計士試験の学習経験者であれば、税理士試験の会計科目の論点はすべて学習済みとなります。
本試験での出題傾向さえおさえてしまえば、独学で合格レベルに達することは可能でしょう。
会計科目の独学合格の割合は？
では、会計科目に独学で合格できる人はどれくらいの割合でいるのでしょうか。
これも筆者の経験に基づく勝手な推測となりますが、予備校や通信講座などで一度学習した経験がある人を除き、「学習スタート時から独学のみ」で合格する人の割合となると、おそらく100人中5人程度、それくらい少ないのではないかと思われます。
ただしその少ない合格者も、学生時代に会計学の学習経験がある人、周りにアドバイスしてくれる受験経験者がいる人など、経験や環境面で恵まれているケースと考えられます。
合格までの年数は「学習専念」or「仕事などと両立」で異なる
税理士試験は、科目合格制が導入されていることもあり、社会人にとって受験しやすい試験です。
しかし「学習に専念する人」か「仕事などと両立しながら学習する人」かによって、合格に要する年数はまったく違ってくるでしょう。
当然、学習に専念して自分の時間のすべてを学習に使える人のほうが、短い年数で合格できる可能性が高いです。
「仕事などと両立する人」は、学習に使える時間が限られています。
独学でチャレンジするなら、かなりの覚悟を持って挑まなければなりません。
覚悟が決まらないまま学習を進めても、本試験で勝負できる状態に到達するまでに相当の時間がかかってしまうでしょう。
また、後述しますが、独学でチャレンジする場合には、学習そのものだけでなく、学習の進捗管理にも気を配らなければなりません。
一般論ですが、仕事との両立を考えるのであれば、独学よりも予備校や通信講座を利用するほうがいいでしょう。
圧倒的に時間も節約でき、効率的に合格を目指せるからです。
独学で失敗するポイントと乗り越え方
税理士試験を独学でチャレンジすると、一般的には多くの学習上の困難を伴うといえます。
独学で学習して失敗しやすいポイントには、次のようなものがあります。
- モチベーションの維持
- 本試験までの学習計画の立案
- 合格点を獲得するために必要となる解答テクニックの習得
ここでは、失敗のポイントごとに分けてお話しさせていただくとともに、簡単ではありますが、独学で学習する際の乗り越え方についても解説します。
モチベーションの維持で失敗する
独学での失敗では、モチベーションを維持できなかったという方が非常に多いのではないでしょうか。
税理士試験は、学習する論点のボリュームが多く、学習期間も長期に渡ります。
学習を途中であきらめる可能性がそもそも高い試験といえます。
さらに独学の場合は環境的にも孤独になりがちなので、予備校や通信講座を利用する場合よりも、挫折の可能性が上がります。
例えばこんなタイミングはモチベーションが維持しづらいでしょう。
- 仕事などの繁忙期が重なってしまい学習が思うように進まないとき
- 論点の理解で苦労してしまったとき
- 一生懸命勉強しているにもかかわらず総合問題で得点に結びつかずスランプとなってしまったとき など
そんな時に、同じく税理士を目指し苦労を分かち合える仲間や、客観的な立場からアドバイスしてくれる受験経験者などが周りにいれば、学習の中断からの立ち直りや、学習の軌道修正も早くなるかと思います。
独学で学習されるのであれば、学校・職場、SNSなどを通じて、同じような受験仲間や信頼のおける受験経験者を探し、相談できる相手を積極的に作る必要があるのではないでしょうか。
学習計画で失敗する
予備校や通信講座であれば、提供されるカリキュラムに従って学習すればよいのですが、独学の場合には、学習開始から本試験までの学習計画を自分自身で立てなければなりません。
- どのようなスケジュールで進めるのか
- どの市販教材を利用してインプット・アウトプットするのか
といったことを、完璧ではなくとも学習開始時に決めておく必要があるでしょう。
なお、本試験までのざっくりとしたスケジュールは次のとおりです。
4月までのスケジュール
まず、学習開始後、遅くとも4月までには、各個別論点のインプットは終わらせて、個別問題と標準的な難易度の総合問題に取り組んでおく必要があります。
財務諸表論であれば、理論の理解についても一通り終わらせておくべきでしょう。
5月以降のスケジュール
５月以降はアウトプット中心の学習に切り替えて、応用的な難易度の総合問題や、4月までに学習した理論の確認に取り組む必要があります。
4月までに学習した内容は、5月〜本試験（8月上旬）までに最低2回転はさせる必要があるでしょう。
さらに、過去の本試験問題を実際に解答し、どのようにすれば制限時間内に合格答案を作成することができるか、自分自身で研究する必要があるかと思います。
解答テクニックの習得で失敗する
解答テクニックとは、具体的には次のようなものです。
- 問題を解答するにあたってどの資料が重要でマーカーで強調しておくべきなのか
- 資料はどのようにまとめれば間違えがないのか
- 解法の図表はどのように書けば素早く正確に解答できるのか
- 出題形式の違いや資料の与えられ方によって、総合問題での集計方法をどのように使い分ければよいのか など
財務諸表論の理論問題に関しても、理論のどの部分を強調して書けば得点となりやすいかなども、解答テクニックの一つと言えるでしょう。
解答テクニックを習得できなければ、学習論点の理解が得点につながりません。
短期間で合格を目指すためには非常に重要です。
解答テクニックの習得は、予備校や通信講座を利用する人と独学する人とで、大きく差のつくポイントになるでしょう。
予備校や通信講座では講師が講義内で解答テクニックを教えてくれますが、独学では自ら情報を探さなければなりません。
近年では、解答テクニックを記載した市販書籍も出てきています。またインターネットで発信されている情報なども参考にしていくことになるでしょう。
独学を始める際に抱えがちな不安と解消法
独学で失敗するポイントと乗り越え方について解説しましたが、それでも「独学なんて無理では？」と不安を感じてしまう方もいらっしゃるかもしれません。
ここでは、初学者の方が抱えがちな不安と解消法について解説します。
不安①「何年もかかるなら途中で心が折れるのではないか？」
先ほど「モチベーションの維持で失敗する」パターンについて紹介しましたが、「分かってはいても、数年単位で耐えられるかどうかわからない」という不安があるかと思います。
これは決して甘えではなく、真面目な人ほど感じる自然な感情です。
この不安を乗り越える鍵は、「1年先を見る」のではなく、1週間や今日に目を向けることです。
たとえ1日30分でも10分でも、「今日はやれた」「昨日より前に進んだ」という小さな達成感を積み重ねることが、想像以上に心の支えになります。
また、アプリやSNSで学習時間を可視化する方法も非常に効果的です。
数字で「ここまでやってきた」がわかると、自分でも驚くほどモチベーションが戻ってきます。
不安②「数年かけても落ちたらどうしよう……」
時間も労力もかけたのに、万が一合格できなかったら？といった不安もよくわかります。
特に独学はすべてが自己責任に感じられるため、「失敗＝すべてがムダだった」と感じてしまいやすいものです。
しかし税理士試験は科目合格制です。一度合格した科目は生涯有効で、再受験の必要はありません。
たとえ全科目合格に至らなくても、「一部の合格実績」は武器になりますし、税理士法人や会計事務所の採用で評価されるケースもあります。
さらに、受験を通して得られる簿記・税法の実務的知識は、経理・財務・会計職に大きな価値をもたらします。
つまり、落ちる＝ゼロになるわけではなく、必ず残るものがある試験なので、チャレンジする価値は高いでしょう。
不安③「そもそも自分に向いてるのかな？」
「記憶力に自信がない」「数字が苦手」など、そんな理由で自分を疑ってしまう方も少なくありません。でも、税理士試験は才能ではなく習慣で受かる試験だといえます。
向いている・向いていないというよりも、「自分に合ったペースややり方を見つけられるか」がカギです。
たとえば、計算問題が得意ならまずは簿記論からチャレンジすることをおすすめします。
理論暗記が苦手なら、音声で繰り返し聴いて雛形を覚える「ながら学習」も有効です。
完璧を求めすぎず、「自分の型」に合わせて戦えば、少しずつ合格に近づけるでしょう。
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まとめ
今回は、税理士試験に独学（市販の書籍での学習）で挑むと合格までに何年かかるのか、について解説しました。
- 独学合格には長い時間と努力を要する可能性があり、特に税法科目の独学は現実的とはいえない。
- 独学では、モチベーションの維持、学習計画の立案、解答テクニックの習得が難しい。
- 効率的に受験を進めたいのであれば、予備校や通信講座の利用がおすすめ。
税理士試験は努力と継続が必ず実を結ぶ試験といわれています。
あなたのライフスタイルに合った学習方法でスタートを切りましょう。
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