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税理士のQ&A「消費税法’」
消費税法’のQ&A
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「固定資産売却手数料」の区分経理について テーマ別演習計算9と計算10で、表記の区分を共通仕入にする際のプロセスが微妙に異なっているのですが、どちらの計算方法…
2023年3月12日
税理士
62
問題1について。 甲社は設立事業年度、前事業年度ともに基準期間が存在しない状況です。 それを踏まえると、合併の特例の判定において、 ・前事業年度の「基準期…
2023年12月07日
税理士
63
「(3)国内取引の判定」中の⑤ 特定仕入れのただし書きの箇所について質問です。 「イ 国外事業者が恒久的施設で行う特定仕入れ(他の者から受けた事業者向け電気通信…
2024年4月16日
税理士
64
先日問題2の質問をしたものです。 前々期において納税義務があるかどうかは、その基準期間の売上高の記載がなければ自明ではありません。 今期に納税義務が在ることは…
2023年11月06日
税理士
65
海外より招へいしたデザイナーに支払う報酬ですが、課税関係がつかめません。 ●芸能人・スポーツ選手等に該当しないので、特定役務の提供には該当しない。 ●非居住者か…
2024年6月05日
税理士
66
一括比例配分方式で消費税額を算出する際、課税仕入れの消費税額や課税貨物の消費税額は足してから課税売上割合をかけていますが、仕入れにかかる対価の返還等の消費税額や…
2023年11月06日
税理士
67
直前対策講座第1回第二問8.(2)「有価証券」についての質問です。 同問7.(21)①のように国内において売却した有価証券に係る売却手数料が「その他の資産の譲渡…
2024年5月20日
税理士
68
問題2 総合問題・売上にかかる対価の返還等がある場合 資料2.③ 「労務費」のうち課税仕入れに該当する金額は、健康器具製造に係る金額が9,650,000円であ…
2024年2月04日
税理士
69
合併における中間申告の判定の分野で、質問があります。 合併事業年度の翌事業年度の中間申告の判定で、「被合併法人の被合併法人特定課税期間の確定年税額につき一月あ…
2023年4月13日
税理士
70
負担付き贈与による資産の譲渡について質問します。 負担付き贈与による資産の譲渡の場合は、その負担付き贈与に係る負担の価額相当額をもって対価の額とする、とありま…
2024年3月14日
税理士
71
こちらのTrainingの納税義務の有無の判定では3.の判定は「3.新設法人の特例」となっておりますが、前レッスン(免除の特例2)のTrainingでは、「3.…
2024年3月29日
税理士
72
トレーニング135回における借地権の土地の収用のための権利消滅補償金について質問があります。 解説を拝見すると、結論資産の譲渡に該当しないとありますが、つまりこ…
2023年4月01日
税理士
73
解説で貸付金の回収不能額が不課税取引に係る回収不能額と記載されていますが、非課税取引に係る回収不能額の誤りではないでしょうか?
2024年1月25日
税理士
74
調整対象固定資産の仕入れ等を行った場合の、簡易課税制度選択届出書の提出制限に関する質問です。 課税事業者選択不適用届出書についての届出の制限を受ける場合、新設…
2024年4月23日
税理士
75
理論暗記ツール7-14(特定課税仕入れにかかる対価の返還等を受けた場合の消費税額の控除)について質問です。 1の注2において 「その返還等を受けた税込価額に1…
2024年5月15日
税理士
76
なぜ課税標準額と納付税額①差引税額だけ千円未満切捨、百円未満切捨をするのか知りたいです。控除対象仕入れ税額の計算の結果3,970,909.0909・・・となり、…
2024年10月06日
税理士
77
調整対象固定資産の3年縛りについて質問です。 3年縛りの背景として、2年で免税事業者に戻れるとした場合に、課税売上割合の著しい減少が起きた際の調整ができず調整…
2024年3月05日
税理士
78
第二問の、納税義務者の有無の判定で、回答では標準税率で税抜処理をされていますが、その理由を教えてください。 問題文には甲社は不動産賃貸業(標準)と、食料品の製…
2024年4月16日
税理士
79
第一問問2の3について質問です。 直前対策講座6の第一問問2の4で役務の提供が行われた場所が明らかでない場合には役務の提供を行う者のその役務の提供に係る事務所等…
2024年7月24日
税理士
80
直前対策第2回の第二問、問1のF13ページ(5)ハについて教えてください。 不動産売買の仲介業務に係るもの9,022,680円及び不動産管理の代行業務に係るもの…
2024年6月27日
税理士
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