税理士のQ&A「税額控除等」

税額控除等のQ&A
参考になった順

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  課税標準額を算出するにあたり、印紙代450,000円が加算されていますが、 なぜ加算する必要があるのでしょうか？ また、仮に加算するとしても印紙代は非課税だと思…

  2024年1月27日

  税理士
• 2

  「みなし仕入率の特例（75％ルール）、特定２事業」についての質問です。 以下テキストより抜粋します。 「特定の２事業（３以上の事業を営む事業者に限ります。）での…

  2023年2月02日

  税理士
• 3

  Sec１　控除対象仕入税額の計算（基礎） ２．控除できない仕入税額がある理由 ＜適切に納付される非課税売上げの場合＞において、 乙社が消費税を控除できないよう…

  2022年10月20日

  税理士
• 4

  国外での土地の売却は不課税取引だと思います。そもそも、土地の売却自体は、原則非課税取引です。 その上で、「国外での土地の売却に要した広告宣伝費」が 課税資産の…

  2022年12月10日

  税理士
• 5

  お世話になっております。 今回の講義の「税額控除の適用がない取引」ですが、輸出免税売上げに係る返還等は消費税が含まれないため、売上げに係る対価の返還等に係る消費…

  2023年10月09日

  税理士
• 6

  課税売上割合を計算する際の、売上に係る対価の返還等の税抜対価の金額の計算方法について教えてください。 スタディングでは、売上げに係る対価の返還等の額✕100／1…

  2023年6月29日

  税理士
• 7

  以下の箇所において「包装を改めたことによる役務の提供の対価135,000円」が 課税仕入れとならないかご解説をお願いします。 ・直前対策講座6 ・第二問 ・F8…

  2023年6月29日

  税理士
• 8

  トレーニング第99回において 売上に係る対価の返還等に係る消費税額を「控除対象仕入税額」では差引き、控除税額小計では加算しているのはなぜでしょうか？ みなし仕入…

  2023年3月24日

  税理士
• 9

  区分経理の3分類の表現で、例えば「共通に要するもの」など、省略できるものは、ありますか。その他、回答の時間を短縮するために、可能な表現や方法がありましてら、教え…

  2023年7月14日

  税理士
• 10

  お世話になっております。 今回の講義の例題ー1の解答ですが、 2.の「課税標準額に係る消費税額」の場面では「7.8％」を使って消費税額を算出していますが、（2）…

  2022年11月18日

  税理士
• 11

  居住用建物に対する仕入れ税額控除に関する質問です。 居住用建物の仕入れ税額控除はできないこととされていますが、 個別対応方式ではなく一括比例配分方式でやる場合や…

  2023年11月18日

  税理士
• 12

  トレーニング問題内での質問です。 課税売上割合の計算において、①の課税売上高で非課税資産の輸出売上高を抜き出して②として別に記載しています。 しかし、④の課税売…

  2022年10月30日

  税理士
• 13

  仕入れに係る対価の返還等の講義の中の、Sec1　仕入れに係る対価の返還等（法32）　５．仕入れに係る対価の返還等に係る消費税額の適用がない取引　において、 3つ…

  2022年10月30日

  税理士
• 14

  お世話になります。 計算過程の記述方法について教えて頂きたいです。 数年前に他で消費税法を受講した際には ①課税売上割合の判定 ②個別 (1)課税のみ (…

  2023年6月01日

  税理士
• 15

  6ー(2)の解答が2,259,151となっていますが、途中で切り捨てをしないで計算すると2,259,152となります。みなし仕入率を計算する際、都度切り捨てを行…

  2024年1月10日

  税理士
• 16

  お世話になっております。 該当レッスンの内容についてですが、特定1事業の特例や特定2事業の特例の判定の基礎となる課税売上高は税抜きの純売上高であるとのことです…

  2023年12月19日

  税理士
• 17

  建物を取得した時における仲介手数料は、取得価格に含めますが、調整対象固定資産の判定においては、仲介手数料の取扱いはどのようになりますか？

  2024年3月25日

  税理士
• 18

  調整対象固定資産の仕入れ等を行った場合の、簡易課税制度選択届出書の提出制限に関する質問です。 課税事業者選択不適用届出書についての届出の制限を受ける場合、新設…

  2024年4月23日

  税理士
• 19

  課税売上割合が著しく変動した場合について質問です。 課税売上割合が著しく変動する条件に該当し、調整税額を計算する際において 仕入れ等の課税期間が消費税率8% …

  2024年2月11日

  税理士
• 20

  消費税の計算問題の解き方について質問です。 共通経費の仕入税額控除を計算する際に１１０分の7.8をかけた後に課税売上割合を掛けていますがこの掛ける順序には意味が…

  2023年10月17日

  税理士