税理士のQ&A「実力テスト(消費)」

実力テスト(消費)のQ&A
参考になった順

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  個別対応方式、一括比例配分方式で課税売上割合を何度も書かずに、最初に算出した時に「→Aとする」と書いて、以後の式では「A」と記号で表してはいけないでしょうか。ま…

  2024年6月10日

  税理士
• 2

  実力テスト第二回目の問題の二問目についての質問です。 車両仕入高の身体障害者用物品に該当する4,300,000円がその他の資産の譲渡等のみに要するものの課税仕入…

  2023年1月19日

  税理士
• 3

  一括比例配分方式で消費税額を算出する際、課税仕入れの消費税額や課税貨物の消費税額は足してから課税売上割合をかけていますが、仕入れにかかる対価の返還等の消費税額や…

  2023年11月06日

  税理士
• 4

  第二問の、納税義務者の有無の判定で、回答では標準税率で税抜処理をされていますが、その理由を教えてください。 問題文には甲社は不動産賃貸業(標準)と、食料品の製…

  2024年4月16日

  税理士
• 5

  計算問題の解き方について質問です。 解答用紙を埋める際、問題用紙の順番に解答用紙を埋めていく方が良いのか、 それとも解答用紙の順番に問題を見ていく方が良いのか、…

  2023年5月23日

  税理士
• 6

  実力テスト第2回第2問の控除対象仕入税額の計算・区分経理に関する質問です。 問題文2.(8)に「「仕入値引及び戻し高」には、次のものが含まれているが、この他は…

  2023年4月16日

  税理士
• 7

  法人成りの基準期間について 第二問の問1での基準期間がないという解答になっていますが法人成したのであれば個人事業主時代の課税売上高が基準期間となるのではないので…

  2024年6月04日

  税理士
• 8

  第2問の日当の課税仕入れについて 課税資産の譲渡等にのみ要する課税仕入れとして、日当31万円が含まれていますが、日当とはどういうものを指すのでしょうか？ 私…

  2024年6月11日

  税理士
• 9

  実力テスト第5回P17解答で標準税率のゴルフ入会金300万円はどこの数字でしょうか。

  2023年3月27日

  税理士
• 10

  第2回実力テスト　仕入れに係る対価の返還等について 模範解答では、「輸入商品に係る仕入割戻し」や「輸入商品に係る返品」は仕入れに係る対価の返還等に含まれており…

  2023年2月26日

  税理士
• 11

  いつもお世話になっております。 下記の件について、質問致します。 消費税法合格コース[2024年度合格目標]の実力テスト第5回の[第一問]問2納税義務の判定に…

  2024年3月20日

  税理士
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  リース料が当期の仕入税額控除の対象となっている点について。 リース料は原則引渡基準であり、問題にはこのリース料が前期以前に仕入れたものなのか、当期に仕入れたもの…

  2024年3月16日

  税理士
• 13

  経費の解答の仕方について質問です 交際費などの経費の内訳が明示してある場合、決算書の金額から消費税がかからないものを控除するやり方と 内訳に載っているやつをひと…

  2024年1月14日

  税理士