税理士のQ&A「テーマ別演習(消費)」

テーマ別演習(消費)のQ&A
参考になった順

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  解答の作り方について教えていただきたいです。 解答を作る上で、タイトルのようなもの（例えば、「課税資産の譲渡等にのみ要するものの課税仕入れの支払対価及び消費税…

  2023年10月15日

  税理士
• 2

  個別対応方式において、共通して要する課税仕入れの金額に課税売上割合をかける計算につきまして、下記の流れで計算をすると思います。 ①492,564円に101,60…

  2023年2月22日

  税理士
• 3

  テーマ別演習3 問題2の5ページにある販売促進費の中の2.得意先に配布したビール券の購入費用　¥152,000ですが、当社において使用するものではないため課税仕…

  2023年3月02日

  税理士
• 4

  問題2で納税義務の判定を行いますが、前々期が課税か免税かの記述がないままに税抜き計算を始めるのに抵抗を感じました。見落としていただけで、実はそう読み取れるものが…

  2023年11月04日

  税理士
• 5

  問題2の、Ⅶの特別損失の、固定資産売却手数料の、課税売上割合との比較で、①共通仕入れが有利の式の意味と結論の意味が分からない。②建物は本社の建物なので手数料は時…

  2023年9月21日

  税理士
• 6

  　問題2（総合問題）の4.「課税仕入れの金額等」の(1)②の国外の事業者からの仕入高についてなのですが、なぜ3,357,800円という数字は計算で使われないので…

  2022年10月06日

  税理士
• 7

  「固定資産売却手数料」の区分経理について 　テーマ別演習計算9と計算10で、表記の区分を共通仕入にする際のプロセスが微妙に異なっているのですが、どちらの計算方法…

  2023年3月12日

  税理士
• 8

  問題１について。 甲社は設立事業年度、前事業年度ともに基準期間が存在しない状況です。 それを踏まえると、合併の特例の判定において、 ・前事業年度の「基準期…

  2023年12月07日

  税理士
• 9

  先日問題2の質問をしたものです。 前々期において納税義務があるかどうかは、その基準期間の売上高の記載がなければ自明ではありません。 今期に納税義務が在ることは…

  2023年11月06日

  税理士
• 10

  問題2 総合問題・売上にかかる対価の返還等がある場合 資料2.③ 「労務費」のうち課税仕入れに該当する金額は、健康器具製造に係る金額が9,650,000円であ…

  2024年2月04日

  税理士
• 11

  問題2(2)について 損害賠償金が100万円、安値での処分金額を10万円と仮定したとします。 この場合、B社の課税仕入れは100万円/課税売上高は10万円、追突…

  2024年9月17日

  税理士
• 12

  本質を理解していない質問で申し訳ございませんが、荷造運送費の課税仕入れ等に関して、（1）から（4）がなぜ控除対象にならないか教えていただきたいです。 上記の中…

  2023年10月22日

  税理士
• 13

  テーマ別演習理論9の問題2事例問題について確認したい点があります。 解説3段落目、「合併があった場合の納税義務の免除の特例の合併があった事業年度の判定を行うが…

  2023年2月19日

  税理士
• 14

  理論　第4問について質問です D社の令和7年3月期の納税義務の判定を行うにあたり特定期間における課税売上高を確認しますが、特定期間における課税売上高の税込、税…

  2024年1月30日

  税理士
• 15

  問題2の課税標準額の計算で軽減税率の計算の中で、役員に対する低額譲渡の計算てすが、通常の販売価額は１セットあたり360,000円なので、２セットで360,000…

  2024年1月20日

  税理士
• 16

  第二問の問題で、区分経理後の一括比例配分方式の計算でなぜ、軽減税率の消費税額と課税貨物に係る消費税額を合算した後に課税売上割合を乗じるのでしょうか。

  2024年4月08日

  税理士
• 17

  問題2において、土地の売却を行っていますが、土地の譲渡価格は50,000,000円であってますか？ 問題文によると譲渡価格から簿価と手数料を差し引いて売却益を求…

  2024年5月11日

  税理士
• 18

  保険料の取り扱いについて質問です 保険料は課税仕入れには該当しないと思いますが問題の表にその他課税仕入れに該当するもの24,490,693円と同じく 「課税資産…

  2024年5月24日

  税理士
• 19

  お世話になります。 一括比例配分の計算で、 (4,377,511+616,500)×101,600,126/116,883,618 －47,310×101,6…

  2024年5月04日

  税理士
• 20

  ゴルフ会員権の課税仕入れの取り扱いについて教えて下さい 課税仕入れの対象とはならないのでしょうか？ ならない理由を教えて頂きたいです 過去に仕入れて計上済みだ…

  2024年6月23日

  税理士