税理士のQ&A「申告等」

申告等のQ&A
参考になった順

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  特定仕入れ　と　特定課税仕入れ　の　言葉の違いが分かりません。　特定課税仕入れとは、課税仕入れのうち特定課税仕入れに該当するもの、と書いてはありますが、特定仕入…

  2023年8月27日

  税理士
• 2

  更生の請求について質問です。 理論解説において 3.消費税法の特例 引取りに係る課税貨物について引取申告書に記載すべき金額につき…2月以内に「税務署長」に更生…

  2024年2月01日

  税理士
• 3

  課税貨物に係る納付の問題について質問です。 「令和5年3月に引き取った輸入商品に係る仕入れ代金675,900円並びに当該引取りに係る消費税額52,700円及び地…

  2024年2月07日

  税理士
• 4

  トレーニング57回の解説において、支払保険料は非課税取引のため、課税仕入に該当しない旨に記載がありますが、なぜ課税仕入に該当しないのでしょうか。 非課税取引と…

  2023年4月22日

  税理士
• 5

  解説で貸付金の回収不能額が不課税取引に係る回収不能額と記載されていますが、非課税取引に係る回収不能額の誤りではないでしょうか？

  2024年1月25日

  税理士
• 6

  今回のトレーニングにおいて 値引き600,000円×7.8/110が売上に係る対価の返還等に係る金額として 税額控除されていないのはなぜですか？

  2022年12月11日

  税理士
• 7

  消費税の確定申告書の提出義務がなく還付請求申告ができるパターンで、個人事業者が死亡した場合について質問です。 課税期間の中途に死亡した場合の、その課税期間分の還…

  2023年1月20日

  税理士
• 8

  問題文に下記の記載があります。 「令和5年3月に引き取った輸入商品に係る仕入れ代金675,900円並びに当該引取りに係る消費税額52,700円及び地方消費税額1…

  2023年1月22日

  税理士
• 9

  補足　特定課税仕入れに係る控除対象仕入税額の計算 　特定課税仕入れについては、仕入れを行った事業者において消費税を支払っていないことから、消費税が含まれていない…

  2024年9月07日

  税理士
• 10

  個人事業者の課税期間の特例について質問です。 課税期間特例選択・変更届出書を提出することで課税期間の短縮が可能であるとのことですがその年の途中から届出書を提出…

  2024年2月13日

  税理士
• 11

  解答より令和7年5月31日申告期限分は1月1日～3月31日までの課税期間と理解できたのですが、 　令和6年の4月分～12月分の申告期限はいつなんでしょうか？ …

  2024年7月16日

  税理士
• 12

  問題文の記載では、 課税売上げ 73,700千円、 輸出の総売り上げ高 8,000千円が含まれている。輸出売上げにつき値引きが600千円ある。 となっています…

  2022年11月17日

  税理士
• 13

  補足　特定課税仕入れに係る控除対象仕入れ税額の計算　で、特定課税仕入れについては、課税標準額と仕入税額控除のどちらにも含まれてきます、とある。これ感覚的に理解で…

  2023年8月27日

  税理士
• 14

  トレーニングの解説に以下の記載があります。 「2.貸付金の回収不能額は、不課税取引に係る回収不能額であるため（略）」 貸付金は不課税取引に該当するとのことですが…

  2024年1月27日

  税理士
• 15

  8-3還付請求申告の理論の申告書の記載事項にある課税標準額や差引税額(納付税額)等は何故、記載事項に含まれるのでしょうか？ 課税資産の譲渡や差引税額があるのであ…

  2023年4月04日

  税理士
• 16

  実力テスト3回確定申告解答で課税資産の譲渡等と資産の譲渡等の区別について説明願います。

  2023年1月25日

  税理士
• 17

  課税期間の特例選択・変更届出書の提出制限について、なぜ「事業者が国内において課税資産の譲渡等（特定資産の譲渡等を除く。）に係る事業を開始した日の属する期間」を一…

  2023年5月29日

  税理士
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  下記引用内の、【「１月ごとの課税期間」から「３月ごとの課税期間」への変更の場合には、場合によっては、２年間の継続適用より短い期間で変更することが可能となってき…

  2024年9月09日

  税理士