税理士のQ&A「消費税法’」

消費税法’のQ&A
参考になった順

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  任意の中間申告書を提出する旨の届出書を提出した事業者が、中間申告書の提出期限までに中間申告書を提出しなかった場合には、任意の中間申告書を提出する旨のとりやめ届出…

  2024年3月13日

  税理士
• 222

  問題の第２問、12ページの８(1)②：「宅地建物取引業者に支払った売買契約に手数料」は「課税資産の譲渡等にのみ要する課税仕入れ」との回答ですが、非課税との按分の…

  2024年5月04日

  税理士
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  計算した結果が割り切れなかった場合についての質問です。 今回のトレーニングでは、小数点以下切り捨ての箇所がそれぞれ「千円未満切り捨て」「百円以下切り捨て」の２…

  2024年9月02日

  税理士
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  問題２について質問があります。 総課税売上高の計算になぜ、ゴルフ会員権売却額を含めているのでしょうか。逆になぜ株式売却額と受取利息は含めないのでしょうか。

  2024年1月20日

  税理士
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  納税義務の免除の特例3のトレーニングについてです。 解法では甲社第1期から納税義務を判定していっております。それは第2期の納税義務の判定で特定期間の課税売上高を…

  2024年3月13日

  税理士
• 226

  実力テスト3回確定申告解答で課税資産の譲渡等と資産の譲渡等の区別について説明願います。

  2023年1月25日

  税理士
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  仕入れ返還にかかる消費税の額が 仕入れにかかる消費税の額を超えた部分は、控除過大調整税額となるとのことですが。 個別対応方式のもとで、例えば 「課税資産の譲渡等…

  2024年3月28日

  税理士
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  税理士試験消費税法の直前対策講座について質問です。 この直前対策講座第1回から第9回まででは初見で何点ぐらいを目安に取れれば実際の本試験で合格できる可能性がある…

  2024年6月20日

  税理士
• 229

  問題2の(1)調整対象固定資産に係る調整税額の適用は令和８年3月期に行いますか

  2023年11月05日

  税理士
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  お世話になっております。 総合問題の特定2事業の特例の適用有無の判定ですが、第三種事業と第四種事業の組み合わせは検討しなくてもよいのでしょうか？

  2023年12月23日

  税理士
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  　いつも大変お世話になっております。 　区分経理の計算式の記載方法について質問致します。 　テーマ別演習【計算5】問題2の「福利厚生費」の計算式は、以下二通り…

  2024年4月19日

  税理士
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  以前、第2回の直前対策講座で「不動産売買の仲介業務に係るもの9,022,680円及び不動産管理の代行業務に係るもの2,163,480円について、「カのみ」とのご…

  2024年7月15日

  税理士
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  理論学習を他のテキストを用いて学習しているのですが、例えば今回の大問１の国内取引の理論の穴埋めなどで㉒著作権になっており、それが正しいのはわかるのですが、例えば…

  2024年9月16日

  税理士
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  お世話になります。 一括比例配分方式の計算の際、電卓のベターな使い方があれば教えて頂きたいです。 ↓私の方法。 　電卓の「M+」キーで課税売上割合をメモリーして…

  2024年5月01日

  税理士
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  第二問の（6）①の特例申告の問題ですが、なぜ翌月の納付と断言出来るのでしょうか。 特例申告の規定では、『当該課税貨物の引取りの日の属する月の翌月末日までに行うこ…

  2024年6月29日

  税理士
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  課税期間の特例選択・変更届出書の提出制限について、なぜ「事業者が国内において課税資産の譲渡等（特定資産の譲渡等を除く。）に係る事業を開始した日の属する期間」を一…

  2023年5月29日

  税理士
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  第1問問1(3)の回答例において、「課税の対象」からありましたが、非課税とされるものについてからのみ記載をしてしまいました。一方で、課税の対象となるとそれこそす…

  2024年6月26日

  税理士
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  直前対策講座３　第2問１　について　納税義務の判定は当課税期間だけではダメなのでしょうか。設立事業年度からすべて計算するべきなのでしょうか。 また、解答用紙が縦…

  2024年7月01日

  税理士
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  問題2(2)につき続きの質問になります。 B社にとっては商品を1円など少額でも販売すれば仕入税額控除を受けられるため、販売する方が得策となります。一方でこの場合…

  2024年9月19日

  税理士
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  商品券発行業者の原始発行による商品券の譲渡は、消費税法上、課税資産の譲渡に該当しないため、不課税取引になることが分かりました。 ここで質問なのですが、 その原始…

  2024年3月29日

  税理士