税理士のQ&A「消費税法’」

消費税法’のQ&A
参考になった順

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  第1問問2の記述問題で消費税法上の取り扱いを記載する際に、課税売上割合に関して「課税資産の譲渡等の対価の額の合計額」と模範解答では記載していますが、理論暗記ツー…

  2024年7月03日

  税理士
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  「貸付金その他の金銭債権の譲受けその他の承継（包括承継を除く）は、貸付金その他の金銭債権を譲渡した場合のその譲渡した者の取扱いである。」という文が問題にあります…

  2024年8月15日

  税理士
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  補足　特定課税仕入れに係る控除対象仕入税額の計算 　特定課税仕入れについては、仕入れを行った事業者において消費税を支払っていないことから、消費税が含まれていない…

  2024年9月07日

  税理士
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  保険料の取り扱いについて質問です 保険料は課税仕入れには該当しないと思いますが問題の表にその他課税仕入れに該当するもの24,490,693円と同じく 「課税資産…

  2024年5月24日

  税理士
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  事業用100%で使ってる自転車から、家事用100%で使う自転車にかえたら、みなし譲渡に該当するが、事業用80%家事用20%で使っている場合、みなし譲渡に該当しま…

  2024年8月24日

  税理士
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  個人事業者の課税期間の特例について質問です。 課税期間特例選択・変更届出書を提出することで課税期間の短縮が可能であるとのことですがその年の途中から届出書を提出…

  2024年2月13日

  税理士
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  用語についての質問です。 仕入れに係る対価の返還等に次の記載があります。 「課税仕入れ等の税額の合計額とみなして、仕入れに係る消費税額の控除の規定を適用する」 …

  2024年6月06日

  税理士
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  設立事業年度後の事業年度における納税義務の判定についてですが。 講義内では、「その合併法人のその事業年度の基準期間における課税売上高とその合併法人のその事業年度…

  2024年6月09日

  税理士
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  第2問　問一について質問です。 建物Gは居住用賃貸建物に該当するのではないかと思うのですが、これについての調整は必要ないのでしょうか。 第69回の過去問です…

  2024年6月30日

  税理士
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  直前対策講座8 第二問問1の調整対象固定資産についてご質問させてください。 解答において、乗用車は「転用なし」とされていますので、課税資産の譲渡等のみ又はその他…

  2024年7月25日

  税理士
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  課税事業者選択届出書の提出により、課税事業者が強制される期間中に、調整対象固定資産の課税仕入れをした場合には、その課税仕入の日の属する課税期間から3年を経過する…

  2024年3月16日

  税理士
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  納税義務の判定について。対応する期間の課税売上高の計算を年換算する時のかけ算割り算の順序ですが、先に除して端数処理をし、その後に乗じる順番でなくていいのでしょう…

  2024年7月18日

  税理士
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  個別対応方式、一括比例配分方式の計算方法について。 ①軽減税率がある場合、税率ごとに課税売上割合を乗じていますが、合計したものに課税売上割合を乗じて計算してはダ…

  2024年8月08日

  税理士
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  第二問問1 課税仕入れ等の税額の合計額の区分について質問です。 ①「不動産販売事業原価」について H建物とJ戸建ては土地付き建物として販売しているので原価のうち…

  2024年6月16日

  税理士
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  質問失礼します。 直前対策講座第3回の第2問問2の当課税期間の納税義務の有無の判定の特定新規設立法人の判定の部分の3,499880,000×12／12の部分の計…

  2024年7月09日

  税理士
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  例題－２　基準期間中に分割等があった場合 A法人が2月決算であった場合 令和4年10月1日～令和5年2月28日4,500,000円 令和5年3月1日～令和6年…

  2024年6月13日

  税理士
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  解答より令和7年5月31日申告期限分は1月1日～3月31日までの課税期間と理解できたのですが、 　令和6年の4月分～12月分の申告期限はいつなんでしょうか？ …

  2024年7月16日

  税理士
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  お世話になります。 一括比例配分の計算で、 (4,377,511+616,500)×101,600,126/116,883,618 －47,310×101,6…

  2024年5月04日

  税理士
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  第2問の日当の課税仕入れについて 課税資産の譲渡等にのみ要する課税仕入れとして、日当31万円が含まれていますが、日当とはどういうものを指すのでしょうか？ 私…

  2024年6月11日

  税理士
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  　F11（24）の売却手数料の区分経理について質問です。 売却手数料が国内で行われた役務の提供なので課税の対象であると判断しました。 一方で区分経理に関しては…

  2024年7月04日

  税理士