税理士のQ&A「消費税法’」

消費税法’のQ&A
参考になった順

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  第一問問１についてのご質問です。 C社に支払った運送料150,000円についてですが、 「指定保税地域において、賃借していた当該金型を輸出して販売した」 「…

  2024年7月26日

  税理士
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  問題2(2)について 損害賠償金が100万円、安値での処分金額を10万円と仮定したとします。 この場合、B社の課税仕入れは100万円/課税売上高は10万円、追突…

  2024年9月17日

  税理士
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  税制改正セミナーの内容について質問です。 金又は白金の地金が200万円以上であれば高額特定資産に該当する、という内容の記述の中に以下がありました。 「なお、…

  2024年6月17日

  税理士
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  初学者です。 理論ですが様々な経験者の 勉強法を見てみると 理論の暗記が重要であると見かけますが 実際上、本試験においては 理論は税法などの丸暗記をしないと 勝…

  2022年11月26日

  税理士
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  このトレーニングの問題を読んでいて思ったのですが、例えば ⑴売上に関する事項(税込) ①一般売場における商品売上高 xxx円 ②輸出物品販売場における商品売上…

  2023年10月18日

  税理士
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  トレーニング問題内での質問です。 課税売上割合の計算において、①の課税売上高で非課税資産の輸出売上高を抜き出して②として別に記載しています。 しかし、④の課税売…

  2022年10月30日

  税理士
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  直前対策講座　過去問演習第1回、解答4ページについて質問します。 Ⅰ (3)特定期間における課税売上高の①イ及びロの計算についてなぜ税抜き処理がされていないの…

  2023年5月14日

  税理士
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  計算問題の解き方について質問です。 解答用紙を埋める際、問題用紙の順番に解答用紙を埋めていく方が良いのか、 それとも解答用紙の順番に問題を見ていく方が良いのか、…

  2023年5月23日

  税理士
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  お世話になります。 計算過程の記述方法について教えて頂きたいです。 数年前に他で消費税法を受講した際には ①課税売上割合の判定 ②個別 (1)課税のみ (…

  2023年6月01日

  税理士
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  本質を理解していない質問で申し訳ございませんが、荷造運送費の課税仕入れ等に関して、（1）から（4）がなぜ控除対象にならないか教えていただきたいです。 上記の中…

  2023年10月22日

  税理士
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  仕入れに係る対価の返還等の講義の中の、Sec1　仕入れに係る対価の返還等（法32）　５．仕入れに係る対価の返還等に係る消費税額の適用がない取引　において、 3つ…

  2022年10月30日

  税理士
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  レッスン納税義務者2の例題2について。 基準期間が３月の場合の年換算の端数処理は、3で除した際に端数処理を入れないで良いのでしょうか。また、基準期間が１年の場合…

  2023年7月04日

  税理士
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  実力テストではなく、 （テストの解説） 直前対策　第2回、第二問、問1の解答についての質問です。 II 課税標準額の計算 （1）の計算の答えが、私の計算では …

  2023年7月02日

  税理士
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  今回のトレーニングにおいて 値引き600,000円×7.8/110が売上に係る対価の返還等に係る金額として 税額控除されていないのはなぜですか？

  2022年12月11日

  税理士
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  お世話になります。 ご質問をさせていただきます。 直前対策講座1の、第二問の調整対象固定資産の調整についてのご質問です。 解答では、通算課税売上割合の計算に、合…

  2023年7月26日

  税理士
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  課税事業者でない消費者から建物を販売用として購入した場合は課税仕入の対象となりますでしょうか？

  2023年1月09日

  税理士
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  消費税の確定申告書の提出義務がなく還付請求申告ができるパターンで、個人事業者が死亡した場合について質問です。 課税期間の中途に死亡した場合の、その課税期間分の還…

  2023年1月20日

  税理士
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  スマート問題集の次の問い「他の事業者が経営する販売場における免税販売手続を代理しようとする事業者（免税事業者を除く。）は、その販売場が所在する特定商業施設ごとに…

  2023年10月14日

  税理士
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  計算問題の解答の仕方についての質問ですが、「第１期基準期間及び特定期間がなく、期首資本金の額も1,000万円未満のため、納税義務なし」のような文章や「１．基準期…

  2024年1月09日

  税理士
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  問題文に下記の記載があります。 「令和5年3月に引き取った輸入商品に係る仕入れ代金675,900円並びに当該引取りに係る消費税額52,700円及び地方消費税額1…

  2023年1月22日

  税理士