税理士のQ&A「法人税法’」

法人税法’のQ&A
参考になった順

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  直前対策過去問3、第2問【資料4】の減価償却の問題について質問です。 一番有利な方法でとあり、164,000円の資産の方は耐用年数4年であることから一括償却資産…

  2023年6月22日

  税理士
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  確認問題のゴルフコンペ代が福厚費では理由がわかりません。 福利厚生目的で実施したゴルフコンペに係るプレー料金は、福利厚生費として損金の額に算入される。

  2023年5月28日

  税理士
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  法28条に記載されている利益積立金額の計算における加算項目と減算項目について質問です。 加算項目には以下の項目がありますが、これらはイ 所得の金額の計算に含ま…

  2023年3月24日

  税理士
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  直前対策講座5の6.貸倒引当金等に関する事項の問題の貸倒実績率の計算における分子について 個別貸倒引当金益金算入額と書かれているものは累積するとの理由で減算し…

  2023年8月01日

  税理士
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  【法人】トレーニング－特定の資産の買換えの場合の課税の特例－３ 問題２　譲渡資産が複数ある場合 の解答について質問です。 下記（ロ）の7、建物の圧縮限度額の…

  2023年7月06日

  税理士
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  テーマ別演習　計算10　問題1　について教えてください。 A土地の時価が125百万円になる点と利益積立金額が4百万円あるため譲渡益が101百万円になる点は理解…

  2023年4月26日

  税理士
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  実力テスト第３回の第二問の計算問題において、租税公課のところで、法人税の期中減少額に延滞税が含まれていると書かれています。 そのため、納税充当金支出事業税等を…

  2023年3月07日

  税理士
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  テーマ別演習・法人税法　計算9　問題1（移転価格税制（高価買入等）） に関連した質問です。 「国外関連者に対する寄附金」も寄附金の損金算入限度額の所得基準額を…

  2023年5月03日

  税理士
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  試験研究費に係る税額控除限度額の計算について 一般試験研究費の場合 増減試験研究費割合が4%超の場合には、税額基準額の計算において特例加算割合を考慮しますが、こ…

  2023年6月26日

  税理士
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  交際費等の損金不参入4 交際費等の計上時期(2) (3)②出張旅行の仮払い180千円の取扱いについて。 その事業年度の販管費として、 減算処理が必要かと思ったの…

  2023年7月13日

  税理士
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  理論暗記ツール 19-2 通算制度の開始等に伴う資産の時価評価損益 　時価評価除外法人に、「他の内国法人のいずれかとの間に完全支配関係の継続が見込まれている」…

  2023年7月05日

  税理士
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  この問題では、土地を渡して、土地と建物を取得していますが、この建物を交換差金等と考えれば良いのでしょうか。 つまり、交換差金等の『等』には現金以外で資産を取得…

  2022年12月09日

  税理士
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  テーマ別演習計算5の問題4(総合問題)の3.に出てくる器具備品Cについて、 金額が180,000円と200,000円未満であるため、一括償却資産に該当するのでは…

  2023年2月25日

  税理士
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  直前対策講座・第8回、9.交際費の（1）②で質問です。 「売上割戻しとして費用に計上した金額は6,550,000円であるが、 このうちにレジャー用品（単価3,0…

  2023年7月12日

  税理士
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  直前対策講義第9回の計算問題の最後の有価証券の問題について J社株式にかかる譲渡損益の調整に関して解答では、譲渡原価を先に求め、それからみなし配当金額を考慮して…

  2023年7月12日

  税理士
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  合併法人等の取扱い-1 問題１　合併法人の減価償却費等(適格合併) ・建物Aの減価償却について 合併による当社の受入帳簿価額31,200,000円に対して 被…

  2023年8月02日

  税理士
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  合併・分割型分割があった場合の課税関係のトレーニング4の問題1 みなし配当(合併の場合)について 合併の対価として、当社はB社株式と、金銭の額を交付されていま…

  2023年5月24日

  税理士
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  テーマ別演習計算5の問題1(中古資産) 機械及び装置B,Cの償却限度額の計算について、回答上は本体と資本的支出を合わせて、一体として償却限度額を計算しています。…

  2023年5月06日

  税理士
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  直前対策講座7　答案練習第4回目の第2問 の5.資産の交換に関する事項で質問です。 仲介手数料の5,760,000円のうち4,680,000円は土地の譲渡経費と…

  2023年6月27日

  税理士
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  解答の過程で、2番の問題では償却方法の判定をしているのですが、1番の問題ではしていないのはなぜでしょうか？

  2023年12月28日

  税理士