税理士のQ&A「直前対策講座(法人)」

直前対策講座(法人)のQ&A
参考になった順

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  減価償却資産と繰延資産の理論の中に、 『償却費として損金経理した金額には、繰越償却超過額を含むものとする』とありますが、こちらどのような意味でしょうか。 償却…

  2023年6月07日

  税理士
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  直前対策第7回答練第4回の第二問寄附修正について質問です。 A社との取引に関する事項について生じた寄附修正の解消の時期を確認したいのですが、寄附修正が生じた事由…

  2023年6月25日

  税理士
• 3

  直前対策過去問3、第2問【資料4】の減価償却の問題について質問です。 一番有利な方法でとあり、164,000円の資産の方は耐用年数4年であることから一括償却資産…

  2023年6月22日

  税理士
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  直前対策講座5の6.貸倒引当金等に関する事項の問題の貸倒実績率の計算における分子について 個別貸倒引当金益金算入額と書かれているものは累積するとの理由で減算し…

  2023年8月01日

  税理士
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  直前対策講座・第8回、9.交際費の（1）②で質問です。 「売上割戻しとして費用に計上した金額は6,550,000円であるが、 このうちにレジャー用品（単価3,0…

  2023年7月12日

  税理士
• 6

  直前対策講義第9回の計算問題の最後の有価証券の問題について J社株式にかかる譲渡損益の調整に関して解答では、譲渡原価を先に求め、それからみなし配当金額を考慮して…

  2023年7月12日

  税理士
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  直前対策講座7　答案練習第4回目の第2問 の5.資産の交換に関する事項で質問です。 仲介手数料の5,760,000円のうち4,680,000円は土地の譲渡経費と…

  2023年6月27日

  税理士
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  直前対策講座７・答案練習・第４回について 第二問「７．営業経費等に関する事項」の販売促進費に「P社を下請け工場とするために支出した運動費500,000円が含ま…

  2023年7月23日

  税理士
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  別表四の記載方法について問題です。 例えば直前対策第3回過去問第二問で預金の問題の場合、為替差益の計上漏れ分の差異が生じるのはわかるのですが、別表四に記載する際…

  2023年6月23日

  税理士
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  答案練習第6回第２問　問１租税公課 予定納税が損金経理による納付というのはどうやって判断すればよかったでしょうか。 予定納税分も、納税充当金を通過させると読ん…

  2023年8月03日

  税理士
• 11

  機械装置Dの譲渡損益調整勘定についてです。別表5-1の利益積立金額欄に記載するときに、繰入も戻入れも当期に発生してると思うのですが戻入れは減欄に記載するので正し…

  2023年8月08日

  税理士
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  直前対策４の７.交際費等についての質問です。 お土産代に関して、飲食店で提供されているお土産代を控除した接待飲食費で５千円以下かどうかの判定をしていますが、 …

  2023年7月16日

  税理士
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  交換の圧縮記帳の解答で建物Ｉは交換差益がないため圧縮記帳の適用がないとなっているが、解説では譲渡益が生じてないから適用がないとなっています。 交換差益の意味を調…

  2023年8月04日

  税理士
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  答案練習第２回第二問の2の租税公課の処理についての質問です。 一般的に法人税等の中間納付については、損金経理による納付として扱うと理解していますが、本問では充当…

  2023年7月06日

  税理士
• 15

  過去問演習第2回、問1（3）の貸倒引当金繰入超過額認容は、個別と一括を別々に減算としても大丈夫でしょうか

  2023年7月27日

  税理士