税理士のQ&A「直前対策講座(法人)」

直前対策講座(法人)のQ&A
参考になった順

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  D株式に係る所得税額控除についてですが、模範解答では元本所有期間が6か月となってますが、8/31に取得したということで、6か月+1日→切り上げて7か月としてしま…

  2024年5月26日

  税理士
• 2

  質問させて下さい。 直前対策講座5回 答案練習第二回 計算問題 5 受取配当等に関する事項 J社株式 名義書き換え失念株式についてですが、 以前から気にはなって…

  2024年6月28日

  税理士
• 3

  器具備品n,oの減価償却 中小企業者等の減価償却資産の償却費として2,250,000円に達するまでの金額のうち、 最も損金算入の大きい組み合わせは、 器具備…

  2024年5月28日

  税理士
• 4

  直前対策講座5の6.貸倒引当金等に関する事項の問題の貸倒実績率の計算における分子について 個別貸倒引当金益金算入額と書かれているものは累積するとの理由で減算し…

  2023年8月01日

  税理士
• 5

  減価償却資産と繰延資産の理論の中に、 『償却費として損金経理した金額には、繰越償却超過額を含むものとする』とありますが、こちらどのような意味でしょうか。 償却…

  2023年6月07日

  税理士
• 6

  直前対策第7回答練第4回の第二問寄附修正について質問です。 A社との取引に関する事項について生じた寄附修正の解消の時期を確認したいのですが、寄附修正が生じた事由…

  2023年6月25日

  税理士
• 7

  解答PDF 第2問 問1(1)において損金経理過怠税の項の単位(円)が欠落しておりますが、実際に本試験における解答にあたってはどの程度の単位を省略してよいものと…

  2024年7月02日

  税理士
• 8

  第二問の資料３の（４）のHの保険料について定期同額に該当とありますが、注３にある増額支給と経済的実態が同じで、なぜこれが定期同額にがいとうするかが理解できません…

  2024年6月24日

  税理士
• 9

  直前対策過去問3、第2問【資料4】の減価償却の問題について質問です。 一番有利な方法でとあり、164,000円の資産の方は耐用年数4年であることから一括償却資産…

  2023年6月22日

  税理士
• 10

  直前対策講座7　答案練習第4回目の第2問 の5.資産の交換に関する事項で質問です。 仲介手数料の5,760,000円のうち4,680,000円は土地の譲渡経費と…

  2023年6月27日

  税理士
• 11

  直前対策講義第9回の計算問題の最後の有価証券の問題について J社株式にかかる譲渡損益の調整に関して解答では、譲渡原価を先に求め、それからみなし配当金額を考慮して…

  2023年7月12日

  税理士
• 12

  直前対策講座・第8回、9.交際費の（1）②で質問です。 「売上割戻しとして費用に計上した金額は6,550,000円であるが、 このうちにレジャー用品（単価3,0…

  2023年7月12日

  税理士
• 13

  別表四の記載方法について問題です。 例えば直前対策第3回過去問第二問で預金の問題の場合、為替差益の計上漏れ分の差異が生じるのはわかるのですが、別表四に記載する際…

  2023年6月23日

  税理士
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  直前対策講座７・答案練習・第４回について 第二問「７．営業経費等に関する事項」の販売促進費に「P社を下請け工場とするために支出した運動費500,000円が含ま…

  2023年7月23日

  税理士
• 15

  答案練習第6回第２問　問１租税公課 予定納税が損金経理による納付というのはどうやって判断すればよかったでしょうか。 予定納税分も、納税充当金を通過させると読ん…

  2023年8月03日

  税理士
• 16

  欠損金の控除額で、中小法人に該当しなくても適用前所得金額の50%と比較するのは何故ですか？

  2024年7月10日

  税理士
• 17

  過去問演習第2回、問1（3）の貸倒引当金繰入超過額認容は、個別と一括を別々に減算としても大丈夫でしょうか

  2023年7月27日

  税理士
• 18

  減価償却の器具備品Tについて、結果的に一括償却が有利になりますが、模範解答では通常償却との比較をせずに、一括償却の算式だけが計算過程に記載されてます。比較をしな…

  2024年5月26日

  税理士
• 19

  別表五（一）の当期の増減の記載について 譲渡損益調整勘定（機械装置D）の戻入額について、当期に発生分の減額と理解し、増欄に△記入を行いました。 減欄に記載す…

  2024年7月13日

  税理士
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  ■役員給与の損金不算入給与の判定方法につきまして いつもお世話になっております。 今回は、直前対策講座 第2回 第二問【資料3】内の 役員給与の損金不算入の判…

  2024年6月24日

  税理士