税理士のQ&A
資産等に係る調整勘定について質問です。 （１）差額負債調整…
資産等に係る調整勘定について質問です。
（１）差額負債調整勘定
①会社計上の簿価
51,600,000円
②税務上の簿価
54,000,000円
③計上もれ
2,400,000円(減算・留保)
(２)賞与引当金否認
2,400,000円(加算・留保)
上記の税務調整がいらないのは、所得計算上必要ないからでしょうか？
もし、試験にて別表五(1)の記載が問われた場合には記載すべきなのでしょうか？
よろしくお願いします。
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