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税理士のQ&A「法人税法’」
法人税法’のQ&A
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41
資本金等の額に関する法26、令8について以下のことを教えていただきたいです。 1. まず、加算項目について、ハ 資本金の額又は出資金の額を減少した場合のその減…
2023年3月14日
税理士
42
問題1と問題2において、支出交際費等の額を計算する方法が異なっています。 問題2では、交際費として計上した金額9,360,000円から、交際費に該当しない費用…
2022年12月11日
税理士
43
税務上の調整における区分の欄に記載するものについて、例えば、 テキストの外貨建資産等-2の例題1について、売掛金について当期末の為替相場で換算すると、会計上の簿…
2023年7月11日
税理士
44
繰延資産の償却期間を計算する際の、端数処理の記述について いつも、大変わかりやすい講義をありがとうございます。 さて、些細なことですが、気になることがあり…
2023年10月09日
税理士
45
実力テストの第5回の計算問題の7. 有価証券について、 甲社は保有するE社の株式を全てE社に売却していますが、これがみなし配当になるところまでは理解できました。…
2023年6月02日
税理士
46
減価償却資産と繰延資産の理論の中に、 『償却費として損金経理した金額には、繰越償却超過額を含むものとする』とありますが、こちらどのような意味でしょうか。 償却…
2023年6月07日
税理士
47
問題4の解答において、建物Aの償却方法が旧定率法で確定するのは、どうしてでしょうか。 テキストに記載のある償却方法(普通償却-2)には、建物の償却方法のうち、…
2022年12月07日
税理士
48
トーニング-普通償却-5にて、問題1における器具備品Bの普通償却についての質問です。 旧定率法適用減価償却資産で、前年に取得価額5%まで償却した場合、という問題…
2023年12月10日
税理士
49
テーマ別演習[計算2]の問題4「交際費(交際費等の額)」の解答にて、 ①乙工事に係る売上値引20,000,000円は、事業関係者に対する次回工事の受注を目的と…
2023年12月06日
税理士
50
問題6(3)のc社は主要な株主とありますが、事業に関係のある者には該当しないのでしょうか? 交際費かと思ったのですが。
2023年10月15日
税理士
51
テーマ別演習(計算9)、個別問題1(移転価格税制)について質問です。 機械装置Dの取得価額を減額しない理由がよくわかりませんでした。 減価償却はどちらも減額後…
2023年6月24日
税理士
52
お世話様です。 問2の当期の回答ですが、 ・前期の特別勘定繰入超過額はいつか消し込む必要がありますよね? ・また授業では特別勘定の残高の取崩しは取得指定期間終了…
2024年1月14日
税理士
53
中小企業者等の少額減価償却資産の計算について 合計額300万円以内かの判定の時に12/12をかけますが、この意味合いはなんですか? 分子や分母が変動するのはど…
2023年12月21日
税理士
54
問題2定期給与の改定について 税務調整不要という回答ですが、加算調整は不要なのでしょうか? 問題で与えられている各月の支給額は定期給与に該当すると思われますの…
2023年10月29日
税理士
55
直前対策第7回答練第4回の第二問寄附修正について質問です。 A社との取引に関する事項について生じた寄附修正の解消の時期を確認したいのですが、寄附修正が生じた事由…
2023年6月25日
税理士
56
「18-2 完全支配関係がある法人間の取引の損益」>「3.非適格合併により移転を受けた場合」の(1)及び(2)の具体的な例を教示お願いします。 特に(2)の…
2024年4月09日
税理士
57
被合併法人が会計上計上していた退職給付引当金は、合併法人の退職給与負債調整勘定として引き継げるということでしたが、もともとこの引当金は損金不算入なので 被合併法…
2024年4月09日
税理士
58
資産等に係る調整勘定について質問です。 (1)差額負債調整勘定 ①会社計上の簿価 51,600,000円 ②税務上の簿価 54,000,0…
2024年4月09日
税理士
59
【法人税法の別表四の書き方について】 いつもお世話になっております。別表四の区分の表記の仕方について質問です。 国庫補助金等の課税の特例-2についてですが、…
2024年1月12日
税理士
60
まず別表五(一)1において、納税充当金と未納法人税等を調整しますが、この2つの違いについて教えてください。 例えば利益積立金額-3のテキストの例題4では、納税…
2022年12月28日
税理士
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