税理士のQ&A「法人税法’」

法人税法’のQ&A
参考になった順

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  お世話になっております。 特別勘定の取崩しについて教えてください。 ・要取り崩し額ですが、 　確定した国庫補助金の額に相当する特別勘定の金額を取崩して益金の額に…

  2024年1月13日

  税理士
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  前払費用計上漏れの計算ロジックについてご教示いただきたく。 期間配分の分母について、回答は58になっておりましたが、 下記考え方で59になると思っておりました…

  2023年10月29日

  税理士
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  テーマ別演習5 問題4、現物分配(p49) 2、完全支配関係がない場合 (2)F社について 会計処理→簿価 税務処理→時価 となりますが、F社の過大計上された機…

  2023年6月09日

  税理士
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  問題2について、解説では、『税務上の資本金の額は、企業会計上（会社法上）の資本金の額と一致しています。企業会計と税法で不一致を生じることはありませんので、法人税…

  2022年12月19日

  税理士
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  トレーニング 役員給与の取扱い2 第2問において、Y氏に対する4月及び5月の報酬がなぜ定期同額給与に該当するのか教えていただきたいです。

  2023年1月27日

  税理士
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  理論暗記ツールを見ると貸倒損失関連の理論の収録がどこにも見受けられませんでした（法律上の貸倒、事実上の貸倒、形式上の貸倒）。 無くて大丈夫なのでしょうか、と思っ…

  2023年5月07日

  税理士
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  今回初めて質問をさせていただきます、どうぞよろしくお願いいたします。 問題２の減額改定ですが、 期首から３か月までは改定時期だと思ったため、 （720,000…

  2022年10月16日

  税理士
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  基本的な考え方として、「相手方において受贈益の認識があれば、わざわざ交際費等に該当させずに損金算入を認める」という考え方があると思うのですが、これを売上割戻しの…

  2022年11月19日

  税理士
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  問題1（2）③の飲食費に関して、一人当たり5,000円以下であるため 少額飲食費として交際費等の範囲から除外されると思うのですが、 税務上の交際費等の範囲から除…

  2022年10月05日

  税理士
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  法23上の受取配当等の益金不算入額の規定について、関連法人株式等と非支配目的株式等について、内国法人(その内国法人との間に完全支配関係がある他の法人を含む。)と…

  2023年5月31日

  税理士
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  合併の理論暗記の中で、被合併法人の株主に関するもので次の規定があります。この規定について、『内国法人が有価証券の譲渡をした場合、、、』とありますが、ここでいう内…

  2023年4月21日

  税理士
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  トレーニング　「圧縮記帳と資本的支出との関係」の問題で質問です。 　問題2の交換では、償却限度額の計算と、償却超過額の両方に改良費を含めて計算しますが、問題3の…

  2023年2月07日

  税理士
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  「先行取得の場合の圧縮記帳２」トレーニング問題について質問です。 問題2の保険金等の先行取得の圧縮記帳において 滅失経費となる金額に「建物の取り壊し費用556，…

  2023年2月14日

  税理士
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  法47の保険差益金の額に対する圧縮記帳のうち、経理方法のところに、②確定した決算において積立金として積み立てる方法 ③決算確定日までに剰余金の処分により積立金と…

  2023年2月19日

  税理士
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  受取配当等の益金不算入額の計算をするときの「配当等の額」は、税引前金額ですか？それとも手取り額ですか？いつも深く考えずに与えられた金額を使って解いていたのですが…

  2023年6月24日

  税理士
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  有価証券－１のトレーニング2番について 有価証券譲渡益計上もれ1,320,000円で処理しました。売却時の仕訳と益差額を計算してしまいました。 模範解答とどちら…

  2023年1月28日

  税理士
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  前回の受取配当等の益金不算入のトレーニングもそうでしたが、 解答欄が設けられてなく、下の余白に記入するしかないのは理解できますが、 別表４の表は本試験でも自分で…

  2023年8月27日

  税理士
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  最後に上がった例題について、50万の未収計上漏れ(加算)が発生したのは理解できたのですが、益金算入50万(効力発生日が当期の課税期間に属しているから減算社外流出…

  2022年11月12日

  税理士
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  【法人】トレーニング－役員給与の取扱い－４ 問題３ 過大役員給与（総合） において、実質基準の計算では、 問題文 Ｆ氏に対して毎月60,000円の渡切 交…

  2023年7月11日

  税理士
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  問題１のグループ分けの点で、「F：A氏の友人」となっているんですが 持株割合に含めちゃっていいんでしょうか ご教示頂けると助かります。

  2022年10月21日

  税理士