税理士のQ&A「法人税法’」

法人税法’のQ&A
参考になった順

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  今回初めて質問をさせていただきます、どうぞよろしくお願いいたします。 問題２の減額改定ですが、 期首から３か月までは改定時期だと思ったため、 （720,000…

  2022年10月16日

  税理士
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  問題1の解説における支出交際費等について (1)④旅行に招待したもの1,020,000円を加算しておりますが、こちら当社従業員の旅費である34,000円分を差…

  2022年12月20日

  税理士
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  「1-4　資本金等の額」の項目で質問させていただきます。 法人税法で規定されている資本金等の額は法人が株主等から出資を受けた金額として、(1)と(2)の金額の合…

  2023年10月08日

  税理士
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  第145回 先行取得の場合の圧縮記帳2の問題1に関する質問です。 前期において特別勘定を設定し、当期において国家補助金等の返還をすべきことと返還を要しないことが…

  2023年2月13日

  税理士
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  法47の保険差益金の額に対する圧縮記帳のうち、経理方法のところに、②確定した決算において積立金として積み立てる方法 ③決算確定日までに剰余金の処分により積立金と…

  2023年2月19日

  税理士
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  前期実績による中間申告の納税額の計算式について質問します。 令和元年までは「前事業年度の法人税額÷前事業年度の月数×６」でしたが、 最近は「前事業年度の法人税額…

  2023年9月08日

  税理士
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  グループ法人税制4のトレーニング問題に関する質問です。 当社は完全支配関係があるA社に対してB土地を低額譲渡、C土地、D土地を贈与しており、そのうちB土地とC土…

  2023年3月09日

  税理士
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  みなし配当-1&2のトレーニングの問題について、譲渡損益の調整のため別表四上で『〇〇株式過大計上』の減算調整が必要ですが、これは『源泉徴収税額を控除した金額を、…

  2023年4月12日

  税理士
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  合併の理論暗記の中で、被合併法人の株主に関するもので次の規定があります。この規定について、『内国法人が有価証券の譲渡をした場合、、、』とありますが、ここでいう内…

  2023年4月21日

  税理士
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  繰延資産の償却期間を計算する際の、端数処理の記述について 　いつも、大変わかりやすい講義をありがとうございます。 　さて、些細なことですが、気になることがあり…

  2023年10月09日

  税理士
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  受取配当等の益金不算入額の計算をするときの「配当等の額」は、税引前金額ですか？それとも手取り額ですか？いつも深く考えずに与えられた金額を使って解いていたのですが…

  2023年6月24日

  税理士
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  解答の過程で、2番の問題では償却方法の判定をしているのですが、1番の問題ではしていないのはなぜでしょうか？

  2023年12月28日

  税理士
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  お世話になっております。 特別勘定の取崩しについて教えてください。 ・要取り崩し額ですが、 　確定した国庫補助金の額に相当する特別勘定の金額を取崩して益金の額に…

  2024年1月13日

  税理士
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  中小企業者等の少額減価償却資産の計算について 合計額300万円以内かの判定の時に12/12をかけますが、この意味合いはなんですか？ 分子や分母が変動するのはど…

  2023年12月21日

  税理士
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  勘違いでしたら申し訳ないのですが、トレーニング2「役員及び使用人兼務役員ー2」の問題2(P28)「役員等の判定(2)」につきまして、議決権割合による役員等の判定…

  2024年6月20日

  税理士
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  グループ法人税制の中の以下の規定について、資本金等の額の減少額とするとありますが、グループ法人税制 - 5のSec2のみなし配当に関する具体例の中では、B社にお…

  2023年4月25日

  税理士
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  テーマ別演習5 問題4、現物分配(p49) 2、完全支配関係がない場合 (2)F社について 会計処理→簿価 税務処理→時価 となりますが、F社の過大計上された機…

  2023年6月09日

  税理士
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  法人税の理論の主語でよく見かけるのが「法人」と「内国法人」ですが、どのように覚えれば良いでしょうか？ どのような理論にそれぞれ使われているのか傾向を教えていただ…

  2024年8月02日

  税理士
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  質問させて下さい。 直前対策講座5回 答案練習第二回 計算問題 5 受取配当等に関する事項 J社株式 名義書き換え失念株式についてですが、 以前から気にはなって…

  2024年6月28日

  税理士
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  「18-２　完全支配関係がある法人間の取引の損益」＞「３．非適格合併により移転を受けた場合」の（１）及び（２）の具体的な例を教示お願いします。 　特に（２）の…

  2024年4月09日

  税理士