税理士のQ&A「法人税法’」

法人税法’のQ&A
参考になった順

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  AIの問題にて 【法人】分社型分割・現物出資があった場合の課税関係－１ 問題 1 現物出資又は分社型分割の課税関係 　四問目の内容ですが 現物出資が行われた…

  2024年4月12日

  税理士
• 202

  問題5の【資料3】の2.D社及びE社との取引の(2)で、受増益の額が30万円以下の場合、認識しないのではないでしょうか？ 本文の場合、30万円✖️2/3?20…

  2024年5月06日

  税理士
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  解答４ 利益積立金額計算欄の 特別償却準備金積立超過額等　増 1,400,000 は、機械装置Gの積み立て超過額となるのでしょうか？ Gの積立金については剰余…

  2024年7月13日

  税理士
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  問題3でIが役員でないのはなぜでしょうか？ 注2でIが実質的に会社の経営に従事しておらずと言うのは確認済みです。 理論暗記ツールの役員の意義を参照し、 同族会…

  2024年11月09日

  税理士
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  　いつもお世話になっております。 　下記条文について、仕訳を示しつつご説明いただけますでしょうか。 「17-２　分割型分割があった場合の主な取扱い」 １.分割…

  2024年5月21日

  税理士
• 206

  理論暗記ツールの「債務免除等があった場合の欠損金の損金算入」について質問です。 なぜ、民事再生法等の場合には、損金算入限度額の規定の記載があり、会社更生法等の…

  2024年11月17日

  税理士
• 207

  お世話になっております。 本問題のうち、土地の圧縮限度額の計算において面積制限の記載がありませんが、 これは一括計算＝譲渡資産を土地だけに限定しないため面積の考…

  2024年3月17日

  税理士
• 208

  問題4 現物分配について 完全支配関係がない場合の受取配当金が過大計上になっていることは理解出来るのですが、あわせて機械装置の取得価額も過大になっていることか…

  2024年5月02日

  税理士
• 209

  お世話になっております。17-5　現物分配があった場合の取り扱いの中の表現について質問です。 2．被現物出資法人の取り扱い (2)適格現物分配の、②益金不算入の…

  2024年5月03日

  税理士
• 210

  ■役員給与の損金不算入給与の判定方法につきまして いつもお世話になっております。 今回は、直前対策講座 第2回 第二問【資料3】内の 役員給与の損金不算入の判…

  2024年6月24日

  税理士
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  6-2 2（2）③の記載から 「H19.4.1〜H28.3.31の間に取得をした鉱業用減価償却資産である建物は定率法によることもできる」と読み取れますが、おかし…

  2024年8月31日

  税理士
• 212

  いつもありがとうございます。 別表４の記載順序についての質問です。 他の受講生さまのご質問で「別表４の加算減算について順序の決まりがありますか？」との質問に…

  2024年11月17日

  税理士
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  所得税額の控除－３ 問題１　個別法と簡便法 の解答上の端数処理について質問です。 (1)株式出資 　①個別法 　257,292×(30,000/100,000…

  2024年11月20日

  税理士
• 214

  直前対策講座２　第二問　【資料４】減価償却 即時償却ができなかった器具備品ｎ4台分 償却限度額の計算では、 1台分計算して円未満切捨て後の76,666に４を掛…

  2024年6月06日

  税理士
• 215

  特定の広告宣伝用資産の受贈益の計算するために、贈与者の取得価額を確認する必要があります。 一般的には、贈与者が受贈者に取得価額を教えるのは抵抗があると思います…

  2024年8月28日

  税理士
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  　組織再編税制のうち、株式分配について、実際にどのような場合に行われるか想像ができません。 　企業間の関係が深い親子会社から、企業間の関係が希薄な複数の被支配…

  2024年9月03日

  税理士
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  藤田先生 お世話になっております。 法人税法を受講している者です。 理論暗記についてご相談があり、ご連絡させていただきました。 現在は満遍なく理論暗記をし…

  2023年5月15日

  税理士
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  問5総合問題で、 資本金が1億5000万の会社を非中小法人としているのはなぜでしょうか。 資本金1億以下が非中小法人となる理解です。 よろしくお願いいたします。

  2023年2月16日

  税理士
• 219

  トレーニング益金不算入額の計算の問題５について質問です。 問題文に「配当等の額から源泉徴収控除後の差引手取額を当期の収益に計上している」と記載されてます。よっ…

  2023年2月24日

  税理士
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  5月24日の定時株主総会の議案には役員給与の額に関する事項を盛り込まず、これま でと同額の報酬を継続して支給している。とありますが、Q&Aの回答を見ると5月に通…

  2024年1月22日

  税理士