税理士のQ&A
トレーニング益金不算入額の計算の問題５について質問です。 …
トレーニング益金不算入額の計算の問題５について質問です。
問題文に「配当等の額から源泉徴収控除後の差引手取額を当期の収益に計上している」と記載されてます。よってA社株式の受取時の仕訳はCash533,516/受取配当金533,516となり、当期利益の中には533,516しか含まれておりませんが、解答では配当等の額630,000で税務調整されています。
こちらの回答が正しいのであれば、源泉徴収額の仕訳；法人税等96,484/受取配当金96,484について当期利益に含めるための修正が必要なのではないでしょうか。
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