税理士のQ&A「法人税法’」

法人税法’のQ&A
参考になった順

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  例題－１　支給予定日が到来している未払賞与 　次の資料により、当社の当期における税務上の調整を示しなさい。 (1)　当社が当期において、使用人に対する賞与として…

  2022年12月09日

  税理士
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  テーマ別演習計算5の問題1(中古資産) 機械及び装置B,Cの償却限度額の計算について、回答上は本体と資本的支出を合わせて、一体として償却限度額を計算しています。…

  2023年5月06日

  税理士
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  確認問題のゴルフコンペ代が福厚費では理由がわかりません。 福利厚生目的で実施したゴルフコンペに係るプレー料金は、福利厚生費として損金の額に算入される。

  2023年5月28日

  税理士
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  【法人】トレーニング－特定の資産の買換えの場合の課税の特例－３ 問題２　譲渡資産が複数ある場合 の解答について質問です。 下記（ロ）の7、建物の圧縮限度額の…

  2023年7月06日

  税理士
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  別表を作るうえで、〜認定損や、〜否認等が必要かどうか迷う場合があります。 その場合は、迷う時間が勿体ないので、とりあえず書いておいた方が良いのでしょうか?　 そ…

  2023年7月11日

  税理士
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  直前対策講座・第8回、9.交際費の（1）②で質問です。 「売上割戻しとして費用に計上した金額は6,550,000円であるが、 このうちにレジャー用品（単価3,0…

  2023年7月12日

  税理士
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  テーマ別演習計算5の問題4(総合問題)の3.に出てくる器具備品Cについて、 金額が180,000円と200,000円未満であるため、一括償却資産に該当するのでは…

  2023年2月25日

  税理士
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  合併法人等の取扱い-1 問題１　合併法人の減価償却費等(適格合併) ・建物Aの減価償却について 合併による当社の受入帳簿価額31,200,000円に対して 被…

  2023年8月02日

  税理士
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  市販の問題集で特に指示がない前提で、損金経理過怠税を損金経理附帯税等にまとめていたのですが、損金経理過怠税は個別表記しなくても良いのでしょうか？

  2024年2月17日

  税理士
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  圧縮積立金の積立額について質問です。 本問では、土地の圧縮積立金の額は8,400,000円となっております。 しかし、「第125回_収用等の場合の課税の特例－…

  2024年3月25日

  税理士
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  実力テスト第３回の第二問の計算問題において、租税公課のところで、法人税の期中減少額に延滞税が含まれていると書かれています。 そのため、納税充当金支出事業税等を…

  2023年3月07日

  税理士
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  第177回_組織再編税制の概要－２ トレーニングの3番で共同事業要件を満たすかを検討する問題です。 資本関係がないAと、Bなので事業関連要件、特定役員引き継ぎ…

  2023年3月07日

  税理士
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  テーマ別演習・法人税法　計算9　問題1（移転価格税制（高価買入等）） に関連した質問です。 「国外関連者に対する寄附金」も寄附金の損金算入限度額の所得基準額を…

  2023年5月03日

  税理士
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  合併・分割型分割があった場合の課税関係のトレーニング4の問題1 みなし配当(合併の場合)について 合併の対価として、当社はB社株式と、金銭の額を交付されていま…

  2023年5月24日

  税理士
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  理論の5、問題3について教えてください。 資本的支出の取り扱いで原則以外に認められてる方法について、償却が翌事業年度からになるのはどの講義で取り扱っていますでし…

  2023年7月18日

  税理士
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  試験研究費に係る税額控除限度額の計算について 一般試験研究費の場合 増減試験研究費割合が4%超の場合には、税額基準額の計算において特例加算割合を考慮しますが、こ…

  2023年6月26日

  税理士
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  理論暗記ツール 19-2 通算制度の開始等に伴う資産の時価評価損益 　時価評価除外法人に、「他の内国法人のいずれかとの間に完全支配関係の継続が見込まれている」…

  2023年7月05日

  税理士
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  テキストの還付金等のページの補足のところに 『前期中間法人税、地方法人税及び住民税に係る還付金は、前期の確定申告の際に利益積立金額(留保金額)の修正額ととして、…

  2023年7月29日

  税理士
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  いつも分かりやすい講義動画をご提供いただきまして有難うございます。 棚卸資産の期末評価について、翌期に洗替を行わない理由が腹落ちせず、質問させていただきました。…

  2024年1月28日

  税理士
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  法28条に記載されている利益積立金額の計算における加算項目と減算項目について質問です。 加算項目には以下の項目がありますが、これらはイ 所得の金額の計算に含ま…

  2023年3月24日

  税理士