税理士のQ&A「すべてのQ&A」

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参考になった順

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  テーマ別演習　計算10　問題1　について教えてください。 A土地の時価が125百万円になる点と利益積立金額が4百万円あるため譲渡益が101百万円になる点は理解…

  2023年4月26日

  税理士
• 582

  減価償却資産と繰延資産の理論の中に、 『償却費として損金経理した金額には、繰越償却超過額を含むものとする』とありますが、こちらどのような意味でしょうか。 償却…

  2023年6月07日

  税理士
• 583

  先日問題2の質問をしたものです。 前々期において納税義務があるかどうかは、その基準期間の売上高の記載がなければ自明ではありません。 今期に納税義務が在ることは…

  2023年11月06日

  税理士
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  一括比例配分方式で消費税額を算出する際、課税仕入れの消費税額や課税貨物の消費税額は足してから課税売上割合をかけていますが、仕入れにかかる対価の返還等の消費税額や…

  2023年11月06日

  税理士
• 585

  テーマ別演習[計算2]の問題4「交際費(交際費等の額)」の解答にて、 ①乙工事に係る売上値引20,000,000円は、事業関係者に対する次回工事の受注を目的と…

  2023年12月06日

  税理士
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  海外より招へいしたデザイナーに支払う報酬ですが、課税関係がつかめません。 ●芸能人・スポーツ選手等に該当しないので、特定役務の提供には該当しない。 ●非居住者か…

  2024年6月05日

  税理士
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  財表テーマ別演習11の計算問題において 06年3月31日の前T/Bに関して新株予約権は回答に924と書かれているがなぜ05年 6 月30日の権利確定日の新株予約…

  2022年12月22日

  税理士
• 588

  直前対策講座（簿記論）６、第三問の修繕費の製造部門と販売部門の金額の出し方について質問します。 問題文のどこにも修繕費における製造部門と販売部門の負担割合が記…

  2023年6月26日

  税理士
• 589

  質問です 共用資産がある場合の減損処理はなぜ優先的に減損を共用資産へ配分するのでしょうか。

  2023年7月06日

  税理士
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  期間付終身定期金と保証期間付終身定期金の計算過程についての質問です。 トレーニング【第45回_定期金の評価】の問題２の長女Bの解答の記載方法についてですが、 …

  2023年10月23日

  税理士
• 591

  質問です 有価証券1-4の項目で 「その他有価証券のうち、 取得差額が金利調整差額と認められる債券に まず償却原価法を適用し、取得原価と償却原価との差額を …

  2024年3月01日

  税理士
• 592

  問題2で残高試算表に積送品3,400とありますが、問題文に委託販売は分記法により処理とあるので、積送品3,400は期末積送品になるはずです。よって3,400×5…

  2024年3月17日

  税理士
• 593

  直前対策講座第1回第二問8.(2)「有価証券」についての質問です。 同問7.(21)①のように国内において売却した有価証券に係る売却手数料が「その他の資産の譲渡…

  2024年5月20日

  税理士
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  初歩的な質問で大変恐縮なのですが、 実力テスト第三回、第二問の租税公課に関する事項で質問です。 納税充当金の期中減少額につきまして、 法人税には延滞税が含まれ…

  2024年3月18日

  税理士
• 595

  テーマ別演習3の冊子のP75 リース料前払いの問題について質問です。 解答の後T/Bの「未払利息」は36となっていますが X9年4月1日に期首再振替を行った「未…

  2024年3月21日

  税理士
• 596

  お世話になっております。 細かい話ではあるのですが、個別法で取得時期が複数ある場合、1円未満の端数は個々の取得時期ごとか、それとも取得時期ごとの合計金額算出後…

  2024年5月18日

  税理士
• 597

  計算問題において、どうしても初見の問題を時間内に解ききることができません。 簡単にですが自分の解く手順としては、 法定相続人関係→分割財産→みなし関係→債務、葬…

  2024年6月27日

  税理士
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  措法70の非課税に係る贈与先に関する質問です。 非課税とならない法人の例示については「宗教法人、普通法人」と記載されておりますが、2022年度コースでは「医療…

  2022年10月10日

  税理士
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  4の問題の現価係数と年金現価係数が20年となっていますが正しくは19年なのではないでしょうか?09年3月末から28年3月末のため。もし20年が正しいのでしたら考…

  2022年11月13日

  税理士
• 600

  配当期待権の評価における端数処理ついて教えてください。 （端数処理に混乱してきてしまいました。。） 源泉税率を乗じて出たものを、その段階で（株数を乗じる前）銭…

  2023年4月22日

  税理士