税理士のQ&A「レッスン」

レッスンのQ&A
参考になった順

• 1421

  お世話になります。 一括比例配分方式の計算の際、電卓のベターな使い方があれば教えて頂きたいです。 ↓私の方法。 　電卓の「M+」キーで課税売上割合をメモリーして…

  2024年5月01日

  税理士
• 1422

  直前対策講座4で 宅地G全体が小規模宅地の対象となるのはなんででしょうか？ 配偶者居住権対対応分だけじゃないのでしょうか？

  2023年7月15日

  税理士
• 1423

  第3問の売掛金の修正についてですが 解説の(1) 売上値引と売上割戻しの修正(売上から直接控除)、入金額の修正で 売上高660,000の取消になっていますが 税…

  2023年8月04日

  税理士
• 1424

  問題2の子Cが取得した宅地Ｊがなぜ自用地評価なのかがわかりません。 下記の解説にある様に、使用貸借契約により借り受けた宅地は自用地評価という風に整理してすれば良…

  2024年3月09日

  税理士
• 1425

  問題2とテーマ別演習計算10の問題2は同じ設例だと思いますが、子会社の仕訳の相違がぃまいち分かりません。計算編の仕訳はわかるのですが、理論編の仕訳はどういうこと…

  2024年3月24日

  税理士
• 1426

  お世話になっています。 本番での回答記述につき質問です。 論理であやふやな部分(中でも詳細な修飾節？の箇所)が出てきた場合、その部分は自信がなくても回答すべ…

  2024年3月24日

  税理士
• 1427

  設問2で、仮に甲とAが生計一親族であった場合には、X宅地について小規模宅地の特例が適用されるのは、乙82.5㎡、A82.5㎡になるということでよろしいでしょうか…

  2023年9月06日

  税理士
• 1428

  納税義務の免除の特例3のトレーニングについてです。 解法では甲社第1期から納税義務を判定していっております。それは第2期の納税義務の判定で特定期間の課税売上高を…

  2024年3月13日

  税理士
• 1429

  初歩的な質問ですみません。 売上げに係る対価の返還等1 Trainingの問題において、 計算結果が1だけ合いませんでした。 解答は、「469,967」 でした…

  2024年3月28日

  税理士
• 1430

  問題1について、一括評価金銭債権に含まれないもののうち、「割引取得した手形を裏書したもの」とありますが、これは具体的にどういったものでしょうか。 「割引取得し…

  2024年2月25日

  税理士
• 1431

  事業者でない個人に支払報酬と同様の金銭の支出をした場合の仕入税額控除について、質問です。 以下のケースでは、当法人は仕入税額控除できるのでしょうか？ 1.当…

  2024年3月29日

  税理士
• 1432

  第2問-問3-3において、回答が （買い増し） 投資有価証券　6,600/現金預金　6,600 （保有目的変更に伴う振替） 関係会社株式　9,750/投資有価…

  2024年3月30日

  税理士
• 1433

  相続時における上場株式の含み損益について税務上どのような取り扱いになるのか教えてください。 税理士試験の試験対策に直結しないことは存じておりますが総合的に理解し…

  2024年1月29日

  税理士
• 1434

  条文の言い回しについて、以下教えてください。 配偶者の税額軽減の条文において、３の手続に「この規定」という文言が出てきますが、「この規定」というのは、配偶者の…

  2024年2月29日

  税理士
• 1435

  前回の回答が質問の意図と違ったため、質問の文章を少し修正して改めて質問です。要は「居住用」の判断基準を知りたいです。 テキスト「Sec３　特例対象宅地等のまと…

  2023年9月13日

  税理士
• 1436

  総合問題で認定配当否認とありましたが 求償する場合に損金経理している場合には未収入金計上漏れとして減留調整でしょうか？

  2024年3月01日

  税理士
• 1437

  例題２の（２）の問題において、下記のような計算過程で回答した場合、 誤りとなりますか。 400㎡-(132㎡×400/330+60㎡×400/200)=120…

  2024年3月19日

  税理士
• 1438

  持分法におけるダウンストリームの未実現利益の消去について質問です。持分法のダウンストリームでは持ち分比率分だけの利益を消去するかと思います。一方で、連結における…

  2024年5月01日

  税理士
• 1439

  特例措置においては、納税猶予になる株式の数は上限がないと 認識しているんですが、理論暗記ツールの8-3の適用要件には 納税猶予になる株式の数は2/3が上限と記載…

  2024年3月22日

  税理士
• 1440

  【財表】賃貸等不動産の時価等の開示に関する会計基準-1　Training について質問です。 有価証券に関する事項で、A社株式が出てきますが、A社株式は注記1に…

  2023年9月20日

  税理士