税理士のQ&A「レッスン（講義内容・教材内容の質問）」

レッスン（講義内容・教材内容の質問）のQ&A
参考になった順

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  「２．受益者等が不存在となった場合（法９の４②）」についてですが、課税要件として「次の受益者となる者が委託者又はその次に受益者等となる者の前の受益者等の親族であ…

  2024年3月02日

  税理士
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  中小企業者等の少額減価償却資産の計算についてですが、最後事業年度や設立事業年度の際の適用はありますか？ ある場合、年300万円の総額判定をする場合に300万円に…

  2024年5月11日

  税理士
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  問題 1 数理計算上の差異の発生１ 　以下の資料に基づいて、空欄に入る適切な語句又は金額を答えなさい。 前期末の退職給付債務：500 当期の勤務費用及び利息費…

  2023年9月06日

  税理士
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  　先日、「教育資金の一括贈与を受けた場合の贈与税の非課税」について、理論暗記ツールにおいて、贈与者死亡の場合における管理残額の扱いについては、２０２４年度版では…

  2023年10月17日

  税理士
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  各種財産に共通する差押えの手続の記述について質問です。 実力テスト第１回の第一問 問２及び第二問 問１はともに差押手続について述べる問題となっています。 第二…

  2023年10月28日

  税理士
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  調整対象固定資産の3年縛りについて質問です。 3年縛りの背景として、2年で免税事業者に戻れるとした場合に、課税売上割合の著しい減少が起きた際の調整ができず調整…

  2024年3月05日

  税理士
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  お世話になっております。 「トレーニング2」の冊子28ページの問題の解説の内容がよく分かりませんでした。 相続時清算課税の特例を選択した場合は、住宅取得等資金の…

  2024年4月10日

  税理士
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  第二問の、納税義務者の有無の判定で、回答では標準税率で税抜処理をされていますが、その理由を教えてください。 問題文には甲社は不動産賃貸業(標準)と、食料品の製…

  2024年4月16日

  税理士
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  財産評価の宅地Kについて、解説を確認しましたが、残存期間年数の47年という算出の仕方を整理させてください。 令和3年10月1日から令和6年5月7日の期間だと、単…

  2024年7月17日

  税理士
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  【法人税法の別表四の書き方について】 いつもお世話になっております。別表四の区分の表記の仕方について質問です。 国庫補助金等の課税の特例-2についてですが、…

  2024年1月12日

  税理士
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  交換において譲渡損が生じている場合は、圧縮記帳の対象にはならないという事ですが、譲渡損の計算方法は 譲渡資産の時価から譲渡直前の簿価と譲渡経費を減額した金額がマ…

  2024年6月01日

  税理士
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  贈与者の死亡日に受贈者が23歳未満等の一定の要件を満たし、管理残額に相続税が課されなかった場合、その後受贈者が30歳になり管理契約が終了した際に残額があれば、残…

  2024年2月16日

  税理士
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  実力テスト2　第一問 問1 (1)にある見積価額の公告の規定ですが、「公売の日から3日前の日」が7月28日になる理由を教えてください。 8月1日公売であれば7…

  2024年3月25日

  税理士
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  第一問問2の3について質問です。 直前対策講座6の第一問問2の4で役務の提供が行われた場所が明らかでない場合には役務の提供を行う者のその役務の提供に係る事務所等…

  2024年7月24日

  税理士
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  　定率法の計算では、償却限度額の計算で、調整前償却額と償却保証額との比較が必要ですが、問題集によっては、1年目は比較の必要がないと説明しているものもあります。 …

  2024年8月30日

  税理士
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  収益は一般的に実現主義ですが、賃料（大企業）は発生主義という認識でよろしいでしょうか。 例:賃料8月分を7月に受け取り 7/15 現金/前受金 8/1 前受金/…

  2024年10月01日

  税理士
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  被合併法人が会計上計上していた退職給付引当金は、合併法人の退職給与負債調整勘定として引き継げるということでしたが、もともとこの引当金は損金不算入なので 被合併法…

  2024年4月09日

  税理士
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  損益計算は発生主義というなら、実現主義は違うのですか？

  2024年5月15日

  税理士
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  直前対策第2回の第二問、問１のF13ページ（５）ハについて教えてください。 不動産売買の仲介業務に係るもの9,022,680円及び不動産管理の代行業務に係るもの…

  2024年6月27日

  税理士
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  同族株主の判定に関して 同族株主は株主の１人及びその同族関係者の有する議決権割合が30％以上である場合におけるその株主及びその同族関係者をいうようです。 では、…

  2023年9月14日

  税理士