税理士のQ&A「法人税法’」

法人税法’のQ&A
参考になった順

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  非中小法人とは、期末資本金の額が１億円超の法人及び期末資本金の額が１億円以下の法人のうち大法人（資本金の額が５億円以上の法人等）による完全支配関係（100％の支…

  2023年3月21日

  税理士
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  学習の進め方についての相談です。 2024年度合格を目標に、先日勉強を始めたばかりです。 講義を最初から順に視聴し、講義後の○×問題、記述問題も大体は1回やっ…

  2023年7月07日

  税理士
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  理論暗記ツール「２．各事業年度の所得の金額（法22①）」では、「内国法人の各事業年度の所得の金額は、【その事業年度】の益金の額から【その事業年度】の損金の額を控…

  2022年11月03日

  税理士
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  旧定額法および旧定率法においての取得価額5％まで償却した以降の期間の償却について質問です。 例えば取得価額100万円、期首帳簿価額5万円の資産の場合、講義の通…

  2022年12月23日

  税理士
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  国庫補助金等の圧縮記帳について、経理方法が3種類ある中の[確定した決算において積立金として積み立てる方法]とはどのような経理処理を指しているのでしょうか？また、…

  2023年5月19日

  税理士
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  国家補助金等の課税の特例-2 トレーニング問題2についてです。 問題文には、前期に損金経理により特別勘定に繰りいれた金額が1800万円となっています。 しかし本…

  2022年12月29日

  税理士
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  寄附金の損金算入限度額の計算において、所得基準額（別表四仮計の金額＋支出寄附金の額）がマイナスになった場合は、損金算入限度額はどのように計算することになりますか…

  2023年5月01日

  税理士
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  組織再編全般ですが、明確に答えるものが問題文に書かれていれば分かりやすいのですが、例えば、合併・分割型分割があった場合の課税関係ー4のトレーニングの問題のような…

  2023年4月16日

  税理士
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  テーマ別演習計算5の問題2において、償却限度額の端数処理について、解答では1,066,666.666の場合、小数点以下を切り捨て、1,066,666円としていま…

  2023年2月25日

  税理士
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  給与等の支給額が増加した場合の法人税の特別控除について質問です。 当期に合併があった場合について、 継続雇用者給与等支給額、継続雇用者比較給与等支給額、雇用者給…

  2023年3月22日

  税理士
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  　「中小企業者等」の用語の意義についての質問です。 　基本講座において「中小企業者等とは、中小企業者のうち適用除外事業者に該当しないもの又は農業協同組合等で、青…

  2023年12月18日

  税理士
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  外国子会社からの配当等は益金不算入、外国税額控除適用不可ですが、設問では配当等の額を益金不算入にしているにも関わらず措置法第9条の2に基づく源泉徴収税額を税額控…

  2022年11月06日

  税理士
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  みなし配当-1&2のトレーニングの問題について、譲渡損益の調整のため別表四上で『〇〇株式過大計上』の減算調整が必要ですが、これは『源泉徴収税額を控除した金額を、…

  2023年4月12日

  税理士
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  問題2について、減額改定前の期間（６月分から12月分までの７ヶ月間）においては、120,000円を上乗せして支給していたというふうに書いていますが、この問題文か…

  2022年11月26日

  税理士
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  テーマ別演習の7の計算問題の、問題2の部分で質問ですが、工場関係の譲渡益の計算の買収直前の帳簿価額の中に、機械の帳簿価額が含まれて無いのはどうしてでしょうか？

  2023年1月24日

  税理士
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  問題5の寄附金(基本)の回答で、(2)損金算入限度額の①一般寄附金の損金算入限度額の(ロ)所得基準額において、出だしの500,000,000にプラスしている「1…

  2023年9月24日

  税理士
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  いわゆる「課税関係」とはどういう意味でしょうか。 試験問題等の文脈の中でその都度なんとなく対応してきたのですが、よく考えると課税関係ってなんのことか全く言語化…

  2023年6月28日

  税理士
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  理論の5、問題3について教えてください。 資本的支出の取り扱いで原則以外に認められてる方法について、償却が翌事業年度からになるのはどの講義で取り扱っていますでし…

  2023年7月18日

  税理士
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  理論暗記ツールの更新内容について質問です。 2023年度合格目標版購入者で、2024年度合格目標版を再受講しています。 理論暗記ツール16-2の確定申告制度に…

  2024年1月24日

  税理士
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  受取配当金の額は源泉徴収前の金額を捉えると認識しておりますが、トレーニングの問題で源泉徴収後の金額を収益としていると前置きがあったのですが、そのような場合、源泉…

  2023年10月01日

  税理士