税理士のQ&A「法人税法’」

法人税法’のQ&A
参考になった順

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  テーマ別演習　計算10　問題1　について教えてください。 A土地の時価が125百万円になる点と利益積立金額が4百万円あるため譲渡益が101百万円になる点は理解…

  2023年4月26日

  税理士
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  減価償却資産と繰延資産の理論の中に、 『償却費として損金経理した金額には、繰越償却超過額を含むものとする』とありますが、こちらどのような意味でしょうか。 償却…

  2023年6月07日

  税理士
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  テーマ別演習[計算2]の問題4「交際費(交際費等の額)」の解答にて、 ①乙工事に係る売上値引20,000,000円は、事業関係者に対する次回工事の受注を目的と…

  2023年12月06日

  税理士
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  初歩的な質問で大変恐縮なのですが、 実力テスト第三回、第二問の租税公課に関する事項で質問です。 納税充当金の期中減少額につきまして、 法人税には延滞税が含まれ…

  2024年3月18日

  税理士
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  お世話になっております。 細かい話ではあるのですが、個別法で取得時期が複数ある場合、1円未満の端数は個々の取得時期ごとか、それとも取得時期ごとの合計金額算出後…

  2024年5月18日

  税理士
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  問題6(3)のc社は主要な株主とありますが、事業に関係のある者には該当しないのでしょうか？ 交際費かと思ったのですが。

  2023年10月15日

  税理士
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  実力テストの第5回の計算問題の7. 有価証券について、 甲社は保有するE社の株式を全てE社に売却していますが、これがみなし配当になるところまでは理解できました。…

  2023年6月02日

  税理士
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  留保と社外流出の意味がいまいちわかりません。 なぜ本税は留保でそれ以外が社外流出なのでしょうか？ 留保＝その期に実際にキャッシュアウトがあった訳ではない。 社…

  2024年8月28日

  税理士
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  資本金等の額に関する法26、令8について以下のことを教えていただきたいです。 1. まず、加算項目について、ハ 資本金の額又は出資金の額を減少した場合のその減…

  2023年3月14日

  税理士
• 70

  お世話様です。 問2の当期の回答ですが、 ・前期の特別勘定繰入超過額はいつか消し込む必要がありますよね？ ・また授業では特別勘定の残高の取崩しは取得指定期間終了…

  2024年1月14日

  税理士
• 71

  テーマ別演習（計算９）、個別問題１（移転価格税制）について質問です。 機械装置Dの取得価額を減額しない理由がよくわかりませんでした。 減価償却はどちらも減額後…

  2023年6月24日

  税理士
• 72

  問題２定期給与の改定について 税務調整不要という回答ですが、加算調整は不要なのでしょうか？ 問題で与えられている各月の支給額は定期給与に該当すると思われますの…

  2023年10月29日

  税理士
• 73

  興味本位の質問になります。 一般財団法人に出資した場合は、持分という概念があるのでしょうか？ また、持分という概念がないとした場合、出資した場合は、資本等取引に…

  2024年9月03日

  税理士
• 74

  第8回のテーマ別演習の総合問題8の役員給与について 解答の(1)損金不算入給与の計算は、 3,000,000+80,000=3,080,000となっていますが…

  2023年5月16日

  税理士
• 75

  交際費のところで、「代替課税」の概念について勉強しました。代替課税の立場に立つと、寄付金について違和感があります。損金算入限度額を超える部分については、無償譲渡…

  2024年2月18日

  税理士
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  直前対策第7回答練第4回の第二問寄附修正について質問です。 A社との取引に関する事項について生じた寄附修正の解消の時期を確認したいのですが、寄附修正が生じた事由…

  2023年6月25日

  税理士
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  中小企業者等の少額減価償却資産の計算についてですが、最後事業年度や設立事業年度の際の適用はありますか？ ある場合、年300万円の総額判定をする場合に300万円に…

  2024年5月11日

  税理士
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  【法人税法の別表四の書き方について】 いつもお世話になっております。別表四の区分の表記の仕方について質問です。 国庫補助金等の課税の特例-2についてですが、…

  2024年1月12日

  税理士
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  交換において譲渡損が生じている場合は、圧縮記帳の対象にはならないという事ですが、譲渡損の計算方法は 譲渡資産の時価から譲渡直前の簿価と譲渡経費を減額した金額がマ…

  2024年6月01日

  税理士
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  　定率法の計算では、償却限度額の計算で、調整前償却額と償却保証額との比較が必要ですが、問題集によっては、1年目は比較の必要がないと説明しているものもあります。 …

  2024年8月30日

  税理士