税理士のQ&A「法人税法’」

法人税法’のQ&A
参考になった順

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  第二問問１資料４の機械装置Pについて、問題文では特別勘定を全額取り崩しているようですが、解答では「圧縮特別勘定積立金取崩額」として益金算入しています。 取崩して…

  2024年6月10日

  税理士
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  テーマ別演習4. 計算2の問題2. 対象資産　工事関係の機械装置、 について、 機械装置は移設してるため、10,000,000円は 対価補償金に、 該当しない…

  2024年6月13日

  税理士
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  問題1の乙社の土地譲渡益は時価125,000,000円と税務上の簿価24,000,000円の差額で101,000,000円ではないのでしょうか？ また、譲渡利益…

  2024年7月31日

  税理士
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  【法人】基本講座－外国関係会社に係る所得等の課税の特例－２ について質問します。 2)　別表一の計算 　外国税額控除の適用を受ける場合には、控除限度額を計算す…

  2024年7月18日

  税理士
• 265

  問題2で取得価額が300,000円以下となり、受贈益がなしとなった場合の仕訳はどのようになりますか？

  2024年8月04日

  税理士
• 266

  例題3で控除する剰余金の配当等は、当期に支払基準日がある18,000,000円ではないでしょうか？

  2024年8月06日

  税理士
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  テーマ別第10回　問題５(総合) ５減価償却資産（資産除去債務絡み） 解答では、 　　債務未確定として、「利息費用否認」202,500（加算留保） 考え方と…

  2024年5月16日

  税理士
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  法人税法直前　セレクト過去問集ー2 問題3 K建物　 受入価額31,400,000に対して、※1において「なお、乙社の税務上適正額による合併直前帳簿価額は32…

  2024年5月30日

  税理士
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  第2問、問4の償却期間について。 建物部分と土地部分の償却期間が異なっていた場合の償却限度額の計算はどのようにやるのでしょうか？ 例えば建物は5年、土地は10年…

  2024年6月30日

  税理士
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  問題4の交際費の損金不算入の計算で、支出交際費として旅行招待費用の額がありますが、招待費用総額5,800,000円のうち旅行不参加の得意先に対する500,000…

  2024年7月02日

  税理士
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  グループ法人税制4のトレーニング問題「完全支配関係がある法人間の低額譲渡」についての質問です。 当社の調整内容について、別表5-1ではどのように記載されるかお教…

  2024年7月08日

  税理士
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  問題1 別表五(一)Ⅰ 「繰越損益金」の期首現在利益積立金額に金額がないにも関わらず、減欄に20,000,000円を記入するのは何故ですか。 また、差引翌期首現…

  2024年7月10日

  税理士
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  6-2 2（2）①「建物及びその付属設備」とありますが、建物付属設備ではないでしょうか？そして建物の記載が抜けていないでしょうか

  2024年8月27日

  税理士
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  例題2について、グルーピングにより1,200円の償却超過額が生じていますが、この計算後の備品A,Bのそれぞれの税務上の帳簿価額はいくつになるのでしょうか。 また…

  2024年10月05日

  税理士
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  問題5の減価償却資産で、建物解体費用の見積額を取得価額に加算してますが、減算調整や、別表五（一）Ⅰの記載が求められた場合にも記載は不要ですか？会社計上の帳簿価額…

  2024年5月31日

  税理士
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  圧縮記帳の理論についてお伺いします。 3)　経理方法（法42①、令80）☆ ①　帳簿価額を損金経理により減額する方法 ②　確定した決算において積立金として積み…

  2024年7月06日

  税理士
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  　株式分配とは、剰余金の配当または利益の配当である現物分配のうち、分配が株式で行われるものと理解しております。 　ところが、テキストでは資本金等の額が減少する…

  2024年9月03日

  税理士
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  国税間の二重課税の部分についてイマイチ分からなくなってしまったので、私の下記の理解で間違っているところがあれば教えてください。 ・そもそも、源泉所得税は「仮…

  2024年11月06日

  税理士
• 279

  交付費用の額を加算した金額と取得費用の額を加算した金額が出てきますが、明確な使い分けのルールがあれば教えて下さい。

  2024年6月14日

  税理士
• 280

  問題1の調整に関して、別表5-1ではどのように記載されるか、お教えください。

  2024年6月30日

  税理士