税理士のQ&A「すべてのQ&A」

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参考になった順

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  経営を支配：ケース３において、P社と緊密な者等を合わせて議決権の50%を所有＋一定の要件を満たす場合にP社は親会社になるという記載がありますが、 仮にP社がS社…

  2024年10月04日

  税理士
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  問題2の、Ⅶの特別損失の、固定資産売却手数料の、課税売上割合との比較で、①共通仕入れが有利の式の意味と結論の意味が分からない。②建物は本社の建物なので手数料は時…

  2023年9月21日

  税理士
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  勘違いでしたら申し訳ないのですが、トレーニング2「役員及び使用人兼務役員ー2」の問題2(P28)「役員等の判定(2)」につきまして、議決権割合による役員等の判定…

  2024年6月20日

  税理士
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  以下の箇所において「包装を改めたことによる役務の提供の対価135,000円」が 課税仕入れとならないかご解説をお願いします。 ・直前対策講座6 ・第二問 ・F8…

  2023年6月29日

  税理士
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  「手形の取立依頼時には、受取手形勘定の減損処理は必要ありません」とありますが、小切手の取立では、取立依頼時に「当座預金　××　現金　××」という仕訳を行うと思い…

  2024年7月07日

  税理士
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  グループ法人税制の中の以下の規定について、資本金等の額の減少額とするとありますが、グループ法人税制 - 5のSec2のみなし配当に関する具体例の中では、B社にお…

  2023年4月25日

  税理士
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  トレーニング１「贈与税の配偶者控除１」の計算式で、計算違いがあるように思います。 「設問２②」特例税率の計算です。 2,860,000×（中略）＝2,200,…

  2023年5月04日

  税理士
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  理論の2-2の3の保険料負担者の被相続人が負担した保険料の内容が理解できず、お助けいただければと思います。 保険料を負担した者の被相続人が負担した保険料は、そ…

  2023年10月27日

  税理士
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  第３問　９.借入金に関する事項の問いなのですが、 当期に適用される変動金利は借入金年2.2％、金利スワップ年2％との記載で、どちらが金利受取額の計算に使用する利…

  2024年7月02日

  税理士
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  現物出資(株式発行の対価として固定資産を取得)の場合、レッスンだと固定資産の取得原価は「固定資産の公正な評価額」とされていますが、調べたところ連続意見書第三・第…

  2024年7月03日

  税理士
• 391

  お世話になります。 資産除去費用見積額の増額の×３年３月３１日の仕訳について質問です。 除去費用の見積額が×３年３月３１日に４６万円に変更されたとのことです…

  2024年3月26日

  税理士
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  事業者向けの電気通信利用役務の提供は、免税事業者からの特定課税仕入であったとしても、リバースチャージ方式として課税されるということがわかりました。 念の為確認で…

  2024年3月23日

  税理士
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  お疲れさまです。 問題2の分配可能額算出において、資本金等の額を前T/Bの額で計算するのはなぜでしょうか？ (前T/B:資本金200000+資本準備金25600…

  2024年7月14日

  税理士
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  テーマ別演習5 問題4、現物分配(p49) 2、完全支配関係がない場合 (2)F社について 会計処理→簿価 税務処理→時価 となりますが、F社の過大計上された機…

  2023年6月09日

  税理士
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  いつもお世話になっております。 基本的なことで恐縮ですが、財務諸表論の総合問題にて、 「流動資産の計」や「売上総利益」などの「合計/集計欄」は、 未記入でも合…

  2023年6月25日

  税理士
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  課税貨物に係る納付の問題について質問です。 「令和5年3月に引き取った輸入商品に係る仕入れ代金675,900円並びに当該引取りに係る消費税額52,700円及び地…

  2024年2月07日

  税理士
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  問1の企業結合の時には有形固定資産を減価償却累計額を控除後の数字としているのに対し、問2の企業分離の時には有形固定資産を減価償却累計額を控除後の数字としていない…

  2024年6月05日

  税理士
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  答練第3回の計算の製造原価に関する事項の⑻①について質問です。 課税仕入れに対する飛越リベートは課税仕入に係る対価の返還等になると認識しています。 ① 本問…

  2024年6月27日

  税理士
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  解説動画の中で、固定資産売却益に関して、あらかじめ答案用紙に書いておく、という方法をご紹介いただいておりますが、答案用紙の解答欄の欄外であれば、鉛筆、あるいはボ…

  2024年7月26日

  税理士
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  こんにちは。お尋ねします。 差押えの方法の箇所で、 債権又は第三債務者等がある無体財産権等については、第三債務者等に対する通知 差押えの手続きの箇所で、 債権…

  2024年2月17日

  税理士