税理士のQ&A「レッスン（講義内容・教材内容の質問）」

レッスン（講義内容・教材内容の質問）のQ&A
参考になった順

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  特別償却準備金は取得価額から控除せず原則として７年間で取り崩して益金に算入するのに、圧縮積立金は取り崩して益金算入しない代わりに取得価額から控除するのは何故でし…

  2023年9月14日

  税理士
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  貸家の評価において、借家権割合30%を控除することとなっていますが、「補足　借家割合と借家権の評価」のところで「試験においても、通常、借家権の評価を行うことはあ…

  2024年3月03日

  税理士
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  資産等に係る調整勘定について質問です。 （１）差額負債調整勘定 　　①会社計上の簿価 　　　51,600,000円 　　②税務上の簿価 　　　54,000,0…

  2024年4月09日

  税理士
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  生命保険金等、生命保険契約に関する権利、定期金に関する権利、保証期間付定期金に関する権利などのみなし取得財産について、過去相続税法の試験において、理論で出題され…

  2024年4月17日

  税理士
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  税効果会計5（将来減算一時差異の処理2）の問題2問2にて、法人税等調整額が差額で求めるのに対し、繰延税金資産は差額としないのはなぜか教えていただきたいです。繰延…

  2024年5月14日

  税理士
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  　いつもお世話になっております。 　セレクト過去問集-5　問題３ 役員給与①（平成30年度）について質問があります。 　⑶解答の　⑵ 形式基準　① 取締役　(…

  2024年6月12日

  税理士
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  第一問問１についてのご質問です。 C社に支払った運送料150,000円についてですが、 「指定保税地域において、賃借していた当該金型を輸出して販売した」 「…

  2024年7月26日

  税理士
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  役員給与、寄附金、交際費の損金不算入はそれぞれ下記の規定となっています。 ・内国法人がその役員に対して支給する給与〜各事業年度の損金の額に算入しない ・内国法人…

  2024年2月17日

  税理士
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  繰延税金資産は相殺され0になるのに対し、法人税等調整額が相殺されないのはなぜですか？

  2024年6月26日

  税理士
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  株価評価で、類似業種比準価額の修正が必要な場合、純資産価額の負債に未払配当金をプラスすると、第９回の問題でありましたが、こちらは、未払配当金を負債にプラスしてい…

  2024年6月30日

  税理士
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  解答PDF 第2問 問1(1)において損金経理過怠税の項の単位(円)が欠落しておりますが、実際に本試験における解答にあたってはどの程度の単位を省略してよいものと…

  2024年7月02日

  税理士
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  最後の予定納税の問題で端数が生じているのはなぜでしょうか？

  2024年7月08日

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  資産除去債務の理論で出てくる「除去費用」と「除去サービス」は同じものとして扱ってはいけませんか？ 除去費用は費用配分の説明のとき、除去サービスは支払い義務の説…

  2024年7月25日

  税理士
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  問題2(2)について 損害賠償金が100万円、安値での処分金額を10万円と仮定したとします。 この場合、B社の課税仕入れは100万円/課税売上高は10万円、追突…

  2024年9月17日

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  問題1の（2）③は一人当たり飲食費10000円以下なので、交際費には該当せず、仮払交際費償却否認は必要ないと思います。会議費などであれば、翌期に認識しても適正な…

  2024年9月20日

  税理士
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  グルーピングに関して、種類等の区分、耐用年数及び償却方法の３つの区分が同一である資産については、１つのグループとして、その償却限度額をまとめて計算するようですが…

  2023年9月14日

  税理士
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  問題2 税務調整について、B社は寄付金を費用として計上していないため認定損の税務調整が必要とのことですが、費用として計上しているかどうかはどのように判断したら…

  2024年4月01日

  税理士
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  物納財産が汚染されていた場合にはその浄化のために要する費用を控除して評価するために更正の請求ができることは今回の問題で理解ができました。 物納財産が汚染されてい…

  2024年7月05日

  税理士
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  問題1の国税徴収の所轄庁ですが、模範解答通りに解答しようとすると、どうしても目標時間１０分で解答が出来ません。練習すれば目標時間までに全解答が出来るのでしょうか…

  2024年8月10日

  税理士
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  法人税法理論暗記について 条文のあらゆる場面で、「法人は（の）・・・」、「内国法人は（の）・・・」の表現が出てきますが、 規定上の明確な理由から「内国」がつく…

  2024年10月05日

  税理士