税理士のQ&A「レッスン（講義内容・教材内容の質問）」

レッスン（講義内容・教材内容の質問）のQ&A
参考になった順

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  直前対策講座2の小規模宅地等の特例の適用について教えてください。 適用要件について少し混乱してきてしまい、お伺いします。 宅地Kは、その敷地の上に存する家屋M…

  2023年5月20日

  税理士
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  トレーニング39の結婚・子育て資金の非課税１について質問です。 設問１）孫Aが令和6年に受けたの贈与の税額計算について、基礎控除後の390万円の課税価格に対し…

  2023年9月28日

  税理士
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  トレーニング第99回において 売上に係る対価の返還等に係る消費税額を「控除対象仕入税額」では差引き、控除税額小計では加算しているのはなぜでしょうか？ みなし仕入…

  2023年3月24日

  税理士
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  問題 2 従業員賞与の確定額 (1)　(借)　従業員賞与　200　(貸)　未　払　金　200 　決算賞与のように、支給基準が支給対象期間以外の場合は、確定額を…

  2023年9月21日

  税理士
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  税効果会計における法人税等調整額に係る考え方について 例えば当期に税務上の損金算入があり、それによって将来加算一時差異が1000千円発生した場合、実効税率が3…

  2023年9月30日

  税理士
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  トレーニング問1の解説について 簿記論当初の退職による失効見込みがゼロだった場合、その都度、実際の退職者数を考慮します。と解説に記載されてますが、権利確定…

  2024年5月23日

  税理士
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  更生の請求について質問です。 理論解説において 3.消費税法の特例 引取りに係る課税貨物について引取申告書に記載すべき金額につき…2月以内に「税務署長」に更生…

  2024年2月01日

  税理士
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  お世話になります。 下記のとおり質問をさせていただき、ご回答をいただきましたが、通算課税売上割合の計算では「免税事業者となった課税期間及び簡易課税制度の適用を受…

  2023年7月29日

  税理士
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  解答の過程で、2番の問題では償却方法の判定をしているのですが、1番の問題ではしていないのはなぜでしょうか？

  2023年12月28日

  税理士
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  問題３にて、資金の借入について、「利息とともに返済した」とありますが、仕訳では、現金預金科目を元金分と利息分で分けておりますが、なぜでしょうか（資金の貸付も同様…

  2024年3月13日

  税理士
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  お世話になっております。 特別勘定の取崩しについて教えてください。 ・要取り崩し額ですが、 　確定した国庫補助金の額に相当する特別勘定の金額を取崩して益金の額に…

  2024年1月13日

  税理士
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  中小企業者等の少額減価償却資産の計算について 合計額300万円以内かの判定の時に12/12をかけますが、この意味合いはなんですか？ 分子や分母が変動するのはど…

  2023年12月21日

  税理士
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  経営を支配：ケース３において、P社と緊密な者等を合わせて議決権の50%を所有＋一定の要件を満たす場合にP社は親会社になるという記載がありますが、 仮にP社がS社…

  2024年10月04日

  税理士
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  被相続人が所有していた宅地Aと被相続人の借地権B（AとBは隣接している）を同一の人が相続又は遺贈によって取得した場合、Aと Bは全体で一画地と考えて評価して大丈…

  2023年9月29日

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  問題2の、Ⅶの特別損失の、固定資産売却手数料の、課税売上割合との比較で、①共通仕入れが有利の式の意味と結論の意味が分からない。②建物は本社の建物なので手数料は時…

  2023年9月21日

  税理士
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  勘違いでしたら申し訳ないのですが、トレーニング2「役員及び使用人兼務役員ー2」の問題2(P28)「役員等の判定(2)」につきまして、議決権割合による役員等の判定…

  2024年6月20日

  税理士
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  以下の箇所において「包装を改めたことによる役務の提供の対価135,000円」が 課税仕入れとならないかご解説をお願いします。 ・直前対策講座6 ・第二問 ・F8…

  2023年6月29日

  税理士
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  「手形の取立依頼時には、受取手形勘定の減損処理は必要ありません」とありますが、小切手の取立では、取立依頼時に「当座預金　××　現金　××」という仕訳を行うと思い…

  2024年7月07日

  税理士
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  グループ法人税制の中の以下の規定について、資本金等の額の減少額とするとありますが、グループ法人税制 - 5のSec2のみなし配当に関する具体例の中では、B社にお…

  2023年4月25日

  税理士
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  トレーニング１「贈与税の配偶者控除１」の計算式で、計算違いがあるように思います。 「設問２②」特例税率の計算です。 2,860,000×（中略）＝2,200,…

  2023年5月04日

  税理士