税理士のQ&A「新着一覧」

新着一覧のQ&A
参考になった順

• 直前対策講座５　第一問　問３(１) 「過年度棚卸資産廃棄損」は、当期の損金の額の算入することが認められるか？ 欠損金の繰越控除が適用できるとして「損金の額に算…

  2024年6月29日

  税理士
• C社株式（非上場の外貨建株式）を、原価でCR換算する際、相手勘定を「為替差損益」ではなく、「そ評」とする理由を教えてください。 評価替えした理由が為替なので、為…

  2024年6月29日

  税理士
• 第二問の（6）①の特例申告の問題ですが、なぜ翌月の納付と断言出来るのでしょうか。 特例申告の規定では、『当該課税貨物の引取りの日の属する月の翌月末日までに行うこ…

  2024年6月29日

  税理士
• 第二問問1での課税売上割合の計算ですが、国内に所在する合資会社の出資持分の売却金額に5%を乗じないのは何故でしょうか？

  2024年6月29日

  税理士
• 第二問の『（10）①丙社から出向派遣を受けた従業員について丙社に支払った給与負担金 3,600,000円』はなぜ、課税資産の譲渡等のみに要する課税仕入れには該当…

  2024年6月29日

  税理士
• 中会社で、純資産価額より類似業種比準価額の方が金額が大きいケースも稀にあるかと思うのですが、 その場合の評価額の計算としては、 (Lの割合0.6、80/100適…

  2024年6月29日

  税理士
• お世話になっています。 第一問の問2にて、”徴収を繰上げる処分”を答えさせるものがあったと思いますが、 繰上保全差押のほかに、”保全差押”は含まれないのでし…

  2024年6月29日

  税理士
• 過去勤務費用が生じた場合、期首の債務額が増額することになると思いますが、利息費用を算出する際には、前期末負債額に過去勤務費用の増加額を加算した額に乗じて算出しな…

  2024年6月29日

  税理士
• 法人税等（8,000千円）は決算で金額が決まり、決算時点では未払法人税等に入るようなイメージがあります。 今回、未払法人税等が4,200千円のままで、法人税、住…

  2024年6月29日

  税理士
• 接待飲食費の判定上限額の緩和について 2024年の本試験において2024年4月1日以降の交際費については、飲食費の判定は5,000円ではなく、10,000円で…

  2024年6月28日

  税理士
• 一般措置の納税猶予割合「80%」について質問です。 トレーニングでは、一般措置適用の計算問題の出題がありますが、試験問題としては、一般措置の出題は、どのような出…

  2024年6月28日

  税理士
• 5-3 特例の場合、手続として 「期限内申告書にこの規定の適用をうけようととする旨を記載し‥」とあります。 5-1の規定にある「相続時精算課税選択届出書」の提出…

  2024年6月28日

  税理士
• 『補足　譲渡担保財産から徴収することができる金額(基本通達24-４) 　上記１．の要件に該当することにより、徴収することができる滞納国税の全額であって、納税者の…

  2024年6月28日

  税理士
• 質問させて下さい。 直前対策講座5回 答案練習第二回 計算問題 5 受取配当等に関する事項 J社株式 名義書き換え失念株式についてですが、 以前から気にはなって…

  2024年6月28日

  税理士
• 問題3。なぜ乙社から甲社に譲渡があった甲社株式は5,000株ではなくて、1,000株で計算されているのでしょうか？

  2024年6月28日

  税理士
• 直前対策講座(簿記論)５の第三問の”12諸税金に関する事項”について質問です。 問題文の中に、「前期末の確定申告納付税額(未払法人税等)は当期に支払いが完了し、…

  2024年6月28日

  税理士
• 特殊商品売買で分記法と総記法では後T/Bの仕入れに一般販売の売上原価の額しか記入していません。 しかし、期末一括法や対照勘定法の後T/Bの仕入れには一般販売の売…

  2024年6月27日

  税理士
• 直前対策第2回の第二問、問１のF13ページ（５）ハについて教えてください。 不動産売買の仲介業務に係るもの9,022,680円及び不動産管理の代行業務に係るもの…

  2024年6月27日

  税理士
• 計算問題において、どうしても初見の問題を時間内に解ききることができません。 簡単にですが自分の解く手順としては、 法定相続人関係→分割財産→みなし関係→債務、葬…

  2024年6月27日

  税理士
• お世話になっております。 税制改正により、1人当たりの交際費1万円以下は交際費に含めない事となりましたが、交際費のトレーニング問題でいう5000円以下飲食費の判…

  2024年6月27日

  税理士