税理士のQ&A「レッスン（講義内容・教材内容の質問）」

レッスン（講義内容・教材内容の質問）のQ&A
参考になった順

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  質問： ⇒実事例で検討可否を考えており、下記事例の場合の小規模宅地の特例の適用可否を教えて下さい。 前提： ①被相続人は妹、相続人は兄(その他の法定相続人は居…

  2023年6月12日

  税理士
• 1242

  適用する地積に小数点以下の端数が生じた場合、地積については、小数点以下第2位未満切り捨てだと思いますが、 減額単価に小数点以下の端数が生じた場合の処理についてご…

  2023年7月18日

  税理士
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  お世話になります。 減価償却資産と少額資産の月割り（期中取得）のタイミングについて質問です。 通常の減価償却資産の新定率法の場合 ①税務上の期首簿価×償却率…

  2023年9月14日

  税理士
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  類似業種比準価額の「１株当たりの利益金額ⓒ」を求める過程で、「直前々期末以前１年間の利益金額」について模範解答では「20,000,000円」としています。 「直…

  2023年12月30日

  税理士
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  お世話になっております。 類似業種比準価額の修正ですが、課税時期において決議があった場合には修正は必要になるのでしょうか？ よろしくお願いします。

  2024年1月02日

  税理士
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  問題3『中小企業者』の意義に関連して『中小企業者等』の意義についてご質問です。 特別償却の講義の中で『中小企業者等』という用語には、適用除外事業者に該当しない…

  2024年1月16日

  税理士
• 1247

  問題2ですが、所有権移転リース取引なのに償却限度額がリース期間(5年)をベースに計算されています。 これは、耐用年数である6年が正しくないですか？

  2024年2月18日

  税理士
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  同カテゴリで同じ論点についてご質問されている方が2名ほどおり、そちらを確認した上でご質問させていただきます。 問題1 甲の死亡により相続税の課税価格に算入すべ…

  2024年2月28日

  税理士
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  評価通達25(2)に 定期借地権等の目的となっている宅地の価額は、原則として、その宅地の自用地としての価額から、27-2((定期借地権等の評価))の定めにより評…

  2024年3月18日

  税理士
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  具体例－１　適格現物出資（現物出資法人）について、償却超過容認1,200,000円を減算処理する理由を教えて下さい。税務上の資産額を計算する際に償却超過1,20…

  2024年3月24日

  税理士
• 1251

  解答解説 17頁、(2) 甲社合併後の貸借対照表についてご教示願います。 有形固定資産を時価評価35,000を合算していますが、 帳簿価格の43,200円のう…

  2024年4月08日

  税理士
• 1252

  数理計算上の差異の生じる原因について 「退職給付債務の数理計算に用いた見積数値」というのは"退職給付債務の見込額"と同じ意味でしょうか。

  2024年4月24日

  税理士
• 1253

  「抵当権又は登記することができる質権若しくは先取特権によって担保される債権」とは具体的にどのようなものでしょうか。

  2024年5月15日

  税理士
• 1254

  総合問題の為替予約について質問です。 為替予約時相場137ドル<為替予約140ドルのため、 前受収益計上漏れ(減算留保)ではなく、前払費用計上漏れ（加算留保）で…

  2024年5月22日

  税理士
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  保険料の取り扱いについて質問です 保険料は課税仕入れには該当しないと思いますが問題の表にその他課税仕入れに該当するもの24,490,693円と同じく 「課税資産…

  2024年5月24日

  税理士
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  いつもお世話になっております。質問お願いいたします。 ◆収益性の低下による簿価の切下げは時価評価ではないのか →収益性の低下による簿価の切下げは、取得原価基準の…

  2024年6月09日

  税理士
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  お世話になります。終了時の課税関係について教えて下さい。 教育資金管理契約により ①贈与を受けた年：令和3年に2,000万円 ②同契約が終了した年：令和6年、非…

  2024年6月16日

  税理士
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  資産会計7より 「有形固定資産の費用化の特徴」の記述で、「減価償却は有形固定資産の価値の費消パターンに一定の仮定を置いて行う」と書かれていますが、 会計方針の変…

  2024年7月10日

  税理士
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  第一問について質問になります。 売る側の契約について、 4/15　有価証券190000/有価証券売却損益190000 売却に係わる損益だけを認識し 4/19に受…

  2024年8月04日

  税理士
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  事業用100%で使ってる自転車から、家事用100%で使う自転車にかえたら、みなし譲渡に該当するが、事業用80%家事用20%で使っている場合、みなし譲渡に該当しま…

  2024年8月24日

  税理士