税理士のQ&A「法人税法’」

法人税法’のQ&A
参考になった順

• 141

  別表四の記載方法について問題です。 例えば直前対策第3回過去問第二問で預金の問題の場合、為替差益の計上漏れ分の差異が生じるのはわかるのですが、別表四に記載する際…

  2023年6月23日

  税理士
• 142

  8-2 交際費等の損金不参入額の理論暗記ツールについて質問致します。 『3.意義(2)交際費等②』におきまして、「飲食費で～」とありますが、「接待飲食費で～」…

  2023年11月16日

  税理士
• 143

  ４．外貨建債権債務 貸付金の前受収益の月数計算 分母の月数が解答では36か月になっていますが、当期2か月（2月、3月）＋24カ月＋支払年度11か月（4月から2月…

  2023年12月30日

  税理士
• 144

  実力テスト第5回の計算問題の3.(4)の部分で甲者とD社との取引における『取得価額減額』について まずD社は国外関連者のため、この高価買入に係る1,200,0…

  2023年6月02日

  税理士
• 145

  直前対策講座７・答案練習・第４回について 第二問「７．営業経費等に関する事項」の販売促進費に「P社を下請け工場とするために支出した運動費500,000円が含ま…

  2023年7月23日

  税理士
• 146

  別表4の書き方について質問です。 回答では「損金経理過怠税　100，000円」となっていますが、これを自分の答案では「印紙税過怠金　100，000円」としまし…

  2023年11月26日

  税理士
• 147

  問題で「期末における評価損益の計上」を行なっているケースは出てきますか？ その場合は差額を加減算調整するのでしょうか。

  2024年2月14日

  税理士
• 148

  例題２の端数処理についてご教示下さい。 例題２では620,000×4/12=206,666円と示されており、これは年度の月数で除した段階で端数処理を行っていませ…

  2024年8月21日

  税理士
• 149

  別表４の加算減算について順序の決まりがありますか？ 例えば 問題１、納税充当金ですと 回答は 区分 加　損金経理法人税 　　損金経理住民税 算　損金経理納税…

  2024年8月28日

  税理士
• 150

  問題１において、「配当等の額から源泉徴収税額を控除した差引手取額を当期の収益に計上している」との記載があります。（問題５においても同様の記載あり） これは、例え…

  2024年8月26日

  税理士
• 151

  先行取得の場合の圧縮記帳-1のトレーニングの問題1 機械装置の償却限度額の計算について、 定率法により通常どおり期首帳簿価額に償却率を掛ける計算(14,364,…

  2023年5月06日

  税理士
• 152

  当該レッスンのトレーニングについての質問です。 問題1にて「得意先などに配布したカレンダー及び手帳の製作費用」が交際費の集計に含まれていないのはなぜなのでしょ…

  2024年9月22日

  税理士
• 153

  いつも、わかりやすい説明ありがとうございます。 疑問点がありましたので、質問させて頂きました。 トレーニング　第124回_特定の資産の買換えの場合の課税の特例…

  2023年6月09日

  税理士
• 154

  定率法の償却限度額の計算についてお伺いします。 償却限度額の計算において、調整前償却額と償却保証額の比較が必要だと思います。 この記載はどの程度省略してもいい…

  2024年6月16日

  税理士
• 155

  問題６について、役員給与はМゴルフクラブのプレー代と入会金てすが、年会費48,000円は含まれないのでしょうか。

  2024年6月20日

  税理士
• 156

  training問題3(4)で、「当期中間申告分事業税について未払のものが1,320,000円あるが」とありますが、なぜ申告時に納付せず未払になっているのでしょ…

  2024年9月14日

  税理士
• 157

  問題１および問題３について、前期に繰り入れた貸倒引当金の戻し入れについての記述がありますが、その両方とも貸倒実績率の計算では何も考慮されていません。テキスト（一…

  2024年10月26日

  税理士
• 158

  トレーニング合併法人等の取扱い-1の問題1の中の一括償却資産の計算について質問です。 解答では、損金算入限度超過額 0-720,000=△720,000 72…

  2023年4月19日

  税理士
• 159

  質問させて下さい。 一括貸倒引当金の設定についてですが、 実績率による繰入限度額を計算する際に実質的に債権とみられないものの金額をマイナスしないのは何故でしょう…

  2024年2月11日

  税理士
• 160

  　いつも大変お世話になっております。 　理論暗記ツール＆音声【法人】17組織再編等で紹介されている「17-４　現物出資があった場合の主な取扱い」における下記条文…

  2024年4月13日

  税理士