税理士のQ&A「法人税法’」

法人税法’のQ&A
参考になった順

• 141

  収用等の圧縮記帳において、 (5)　先行取得（措法64③） 　法人が収用等のあった日を含む事業年度開始の日から起算して一年前の日からその開始の日の前日までの間に…

  2024年3月14日

  税理士
• 142

  問題2 税務調整について、B社は寄付金を費用として計上していないため認定損の税務調整が必要とのことですが、費用として計上しているかどうかはどのように判断したら…

  2024年4月01日

  税理士
• 143

  9-6特定資産の買換えの圧縮記帳では、 ①　特定の譲渡資産（棚卸資産を除く。）を譲渡したこと。 9-7特定資産の買換えの特別勘定では、 ①　特定の譲渡資産を譲渡…

  2024年4月04日

  税理士
• 144

  役員給与、寄附金、交際費の損金不算入はそれぞれ下記の規定となっています。 ・内国法人がその役員に対して支給する給与〜各事業年度の損金の額に算入しない ・内国法人…

  2024年2月17日

  税理士
• 145

  答案練習第6回第２問　問１租税公課 予定納税が損金経理による納付というのはどうやって判断すればよかったでしょうか。 予定納税分も、納税充当金を通過させると読ん…

  2023年8月03日

  税理士
• 146

  交際費のところで、「代替課税」の概念について勉強しました。代替課税の立場に立つと、寄付金について違和感があります。損金算入限度額を超える部分については、無償譲渡…

  2024年2月18日

  税理士
• 147

  実際の収受地代が底地部分に対しての地代という考え方で、権利金認定額の(1)の式になるというのは理解できますが、実際の収受地代は底地部分だけにかかる地代だという根…

  2024年3月13日

  税理士
• 148

  問題で「期末における評価損益の計上」を行なっているケースは出てきますか？ その場合は差額を加減算調整するのでしょうか。

  2024年2月14日

  税理士
• 149

  お世話になっております。 本問題のうち、土地の圧縮限度額の計算において面積制限の記載がありませんが、 これは一括計算＝譲渡資産を土地だけに限定しないため面積の考…

  2024年3月17日

  税理士
• 150

  中小企業者等の少額減価償却資産の計算についてですが、最後事業年度や設立事業年度の際の適用はありますか？ ある場合、年300万円の総額判定をする場合に300万円に…

  2024年5月11日

  税理士
• 151

  お世話になっております。17-5　現物分配があった場合の取り扱いの中の表現について質問です。 2．被現物出資法人の取り扱い (2)適格現物分配の、②益金不算入の…

  2024年5月03日

  税理士
• 152

  問題5の【資料3】の2.D社及びE社との取引の(2)で、受増益の額が30万円以下の場合、認識しないのではないでしょうか？ 本文の場合、30万円✖️2/3?20…

  2024年5月06日

  税理士
• 153

  AIの問題にて 【法人】分社型分割・現物出資があった場合の課税関係－１ 問題 1 現物出資又は分社型分割の課税関係 　四問目の内容ですが 現物出資が行われた…

  2024年4月12日

  税理士
• 154

  藤田先生 お世話になっております。 法人税法を受講している者です。 理論暗記についてご相談があり、ご連絡させていただきました。 現在は満遍なく理論暗記をし…

  2023年5月15日

  税理士
• 155

  会計上受贈益を認識していない場合 問題４ Ｃ社は小売業を営む内国法人であるが、当期においてＣ社の取扱商品を製造するＤ社から、広告宣伝用資産である化粧棚（法定耐…

  2022年12月22日

  税理士
• 156

  トレーニング益金不算入額の計算の問題５について質問です。 問題文に「配当等の額から源泉徴収控除後の差引手取額を当期の収益に計上している」と記載されてます。よっ…

  2023年2月24日

  税理士
• 157

  圧縮記帳について教えてください。 取得k額が30万円以上の固定資産に対し圧縮記帳を行い、その結果帳簿価額が30万円を下回った場合、その帳簿価額に応じて、少額資…

  2022年12月09日

  税理士
• 158

  問5総合問題で、 資本金が1億5000万の会社を非中小法人としているのはなぜでしょうか。 資本金1億以下が非中小法人となる理解です。 よろしくお願いいたします。

  2023年2月16日

  税理士
• 159

  別表を作るうえで、〜認定損や、〜否認等が必要かどうか迷う場合があります。 その場合は、迷う時間が勿体ないので、とりあえず書いておいた方が良いのでしょうか?　 そ…

  2023年7月11日

  税理士
• 160

  テーマ別演習　計算２　問題５ 子会社に対する土地の低額譲渡18,000,000円についてですが、 私は完全支配関係のある子法人に対する寄附金として計算したのです…

  2022年12月30日

  税理士