税理士のQ&A「レッスン」

レッスンのQ&A
参考になった順

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  問題２　株式出資のB社の簡便法の計算で、11月取得の1000株を期央において取得したとみなして算出した割合によって按分せずに、137835円全額を控除対象として…

  2023年9月26日

  税理士
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  前期実績による中間申告の納税額の計算式について質問します。 令和元年までは「前事業年度の法人税額÷前事業年度の月数×６」でしたが、 最近は「前事業年度の法人税額…

  2023年9月08日

  税理士
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  直前対策講座９の第３問 F社に対する貸倒引当金と貸倒引当金繰入額について 問題の流れ ・前期に一般債権として貸倒引当金を設定していたF社に対する売掛金が当期貸…

  2023年7月13日

  税理士
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  直前対策講座4第二問問2について質問させてください。 設問1で売上原価を算出する際に仕入を全TBの残高207,360千円としていますが、 未着品の仕入（船荷証券…

  2023年6月28日

  税理士
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  トレーニングの問題１について質問です。 未認識数理計算上の差異の償却について、償却額の合計をもとめる過程で 当期発生額（1,300,000円）がどこから来たも…

  2024年2月23日

  税理士
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  講座名：課税所得の範囲 質問内容： P．3のSec3「課税所得の範囲」において、公益法人等及び人格のない社団等については、 「収益事業から生じた所得のみ課税され…

  2023年9月28日

  税理士
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  【簿記】テーマ別演習15の第１問のＣ株式の評価についてです。 上場株式ではないため時価評価せず、為替相場で評価するまでは理解できるのですが、ＣＲで換算した場合の…

  2024年3月14日

  税理士
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  軽減税率がある場合の簡易課税の計算についての質問です。 講義では標準税率と軽減税率とを分けて計算する方法が紹介されましたが、他社問題集では標準税率と軽減税率とを…

  2023年2月27日

  税理士
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  問題1の解説における支出交際費等について (1)④旅行に招待したもの1,020,000円を加算しておりますが、こちら当社従業員の旅費である34,000円分を差…

  2022年12月20日

  税理士
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  利息法でリース資産・リース債務を求める際の計算手順について。 購入価額を計算により、いずれか低い額を求める場合に、 例えば、 60,000÷1.03 + 60,…

  2024年2月19日

  税理士
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  利付公社債の評価における小数点以下について、教えてください。 他社の問題集を解いている中での質問となりますため、大変恐縮です。 こちらの講座で学習していた通…

  2022年11月16日

  税理士
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  問題2 二重仕分け　についてです。 相手勘定が他の特殊仕訳帳の親勘定の場合は転記不可であるので、て摘要欄が受取手形のものにも✅を元丁欄に記入すべきなので、正解は…

  2024年4月10日

  税理士
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  お世話になっております。 リース債務の計算方法について質問です。 「計算の最後に四捨五入」とあるため、リース料総額の割引現在価値の算出にあたり、電卓の繰返計算…

  2024年3月06日

  税理士
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  トレーニング第99回において 売上に係る対価の返還等に係る消費税額を「控除対象仕入税額」では差引き、控除税額小計では加算しているのはなぜでしょうか？ みなし仕入…

  2023年3月24日

  税理士
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  グループ法人税制の中の以下の規定について、資本金等の額の減少額とするとありますが、グループ法人税制 - 5のSec2のみなし配当に関する具体例の中では、B社にお…

  2023年4月25日

  税理士
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  以下の箇所において「包装を改めたことによる役務の提供の対価135,000円」が 課税仕入れとならないかご解説をお願いします。 ・直前対策講座6 ・第二問 ・F8…

  2023年6月29日

  税理士
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  直前対策講座2の小規模宅地等の特例の適用について教えてください。 適用要件について少し混乱してきてしまい、お伺いします。 宅地Kは、その敷地の上に存する家屋M…

  2023年5月20日

  税理士
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  お世話になっております。 特別勘定の取崩しについて教えてください。 ・要取り崩し額ですが、 　確定した国庫補助金の額に相当する特別勘定の金額を取崩して益金の額に…

  2024年1月13日

  税理士
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  被相続人が所有していた宅地Aと被相続人の借地権B（AとBは隣接している）を同一の人が相続又は遺贈によって取得した場合、Aと Bは全体で一画地と考えて評価して大丈…

  2023年9月29日

  税理士
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  割賦商品という資産は、対照勘定法の期中取引で仕入から振替えているわけではなく、取引では出てきていませんが、どういう意味合いの資産なのでしょうか。

  2024年2月12日

  税理士