税理士のQ&A「法人税法’」

法人税法’のQ&A
参考になった順

• 101

  理論暗記ツールの更新内容について質問です。 2023年度合格目標版購入者で、2024年度合格目標版を再受講しています。 理論暗記ツール16-2の確定申告制度に…

  2024年1月24日

  税理士
• 102

  　「中小企業者等」の用語の意義についての質問です。 　基本講座において「中小企業者等とは、中小企業者のうち適用除外事業者に該当しないもの又は農業協同組合等で、青…

  2023年12月18日

  税理士
• 103

  交際費等の損金不参入4 交際費等の計上時期(2) (3)②出張旅行の仮払い180千円の取扱いについて。 その事業年度の販管費として、 減算処理が必要かと思ったの…

  2023年7月13日

  税理士
• 104

  組織再編全般ですが、明確に答えるものが問題文に書かれていれば分かりやすいのですが、例えば、合併・分割型分割があった場合の課税関係ー4のトレーニングの問題のような…

  2023年4月16日

  税理士
• 105

  受取配当金の額は源泉徴収前の金額を捉えると認識しておりますが、トレーニングの問題で源泉徴収後の金額を収益としていると前置きがあったのですが、そのような場合、源泉…

  2023年10月01日

  税理士
• 106

  問題5の寄附金(基本)の回答で、(2)損金算入限度額の①一般寄附金の損金算入限度額の(ロ)所得基準額において、出だしの500,000,000にプラスしている「1…

  2023年9月24日

  税理士
• 107

  テーマ別演習計算5の問題2において、償却限度額の端数処理について、解答では1,066,666.666の場合、小数点以下を切り捨て、1,066,666円としていま…

  2023年2月25日

  税理士
• 108

  外国税額の控除の理論の以下の内容と相違点がよくわかりません。ご教示お願いいたします。 　　　　　　　　　　　 4.控除限度額の繰越し 5.控除対象外国法人税額の…

  2023年11月13日

  税理士
• 109

  前期に納税充当金として計上された金額の処理について質問です。 法人税、地方法人税及び住民税の本税以外の金額につき、別表4にて減算するとのことですが、ここで法人税…

  2024年1月03日

  税理士
• 110

  問題1について、一括評価金銭債権に含まれないもののうち、「割引取得した手形を裏書したもの」とありますが、これは具体的にどういったものでしょうか。 「割引取得し…

  2024年2月25日

  税理士
• 111

  テーマ別演習の7の計算問題の、問題2の部分で質問ですが、工場関係の譲渡益の計算の買収直前の帳簿価額の中に、機械の帳簿価額が含まれて無いのはどうしてでしょうか？

  2023年1月24日

  税理士
• 112

  お世話になります。 役員級のの取り扱いー５のトレーニング（３）について質問です。 （3) 前期に退職した専務取締役Ｚ氏に対する退職給与の額が当期に開催された定…

  2023年11月14日

  税理士
• 113

  給与等の支給額が増加した場合の法人税の特別控除について質問です。 当期に合併があった場合について、 継続雇用者給与等支給額、継続雇用者比較給与等支給額、雇用者給…

  2023年3月22日

  税理士
• 114

  直前対策過去問3、第2問【資料4】の減価償却の問題について質問です。 一番有利な方法でとあり、164,000円の資産の方は耐用年数4年であることから一括償却資産…

  2023年6月22日

  税理士
• 115

  直前対策講座7　答案練習第4回目の第2問 の5.資産の交換に関する事項で質問です。 仲介手数料の5,760,000円のうち4,680,000円は土地の譲渡経費と…

  2023年6月27日

  税理士
• 116

  いわゆる「課税関係」とはどういう意味でしょうか。 試験問題等の文脈の中でその都度なんとなく対応してきたのですが、よく考えると課税関係ってなんのことか全く言語化…

  2023年6月28日

  税理士
• 117

  直前対策講義第9回の計算問題の最後の有価証券の問題について J社株式にかかる譲渡損益の調整に関して解答では、譲渡原価を先に求め、それからみなし配当金額を考慮して…

  2023年7月12日

  税理士
• 118

  過大計上又は計上もれの計算方法についてですが、 (1)会計上の簿価と(2)税務上の簿価を (3)で計算して差額を求める際に 過大計上の場合は(1)-(2)　∴…

  2023年10月22日

  税理士
• 119

  トレーニングの問題5について、収益に計上している名義書換失念株の配当は益金不算入の対象にならないと思いますが、当期純利益に含まれているため別表4で減算留保しなく…

  2023年12月05日

  税理士
• 120

  法人税法 テーマ別演習 計算 4回目 いつもお世話になっております。 総合問題の貸倒引当金で、実質的に債権とみられない金額の原則法について質問です。 B商事…

  2023年12月11日

  税理士