税理士のQ&A「法人税法’」

法人税法’のQ&A
参考になった順

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  第177回_組織再編税制の概要－２ トレーニングの3番で共同事業要件を満たすかを検討する問題です。 資本関係がないAと、Bなので事業関連要件、特定役員引き継ぎ…

  2023年3月07日

  税理士
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  いつも、わかりやすい説明ありがとうございます。 疑問点がありましたので、質問させて頂きました。 トレーニング　第124回_特定の資産の買換えの場合の課税の特例…

  2023年6月09日

  税理士
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  実力テスト第5回の計算問題の3.(4)の部分で甲者とD社との取引における『取得価額減額』について まずD社は国外関連者のため、この高価買入に係る1,200,0…

  2023年6月02日

  税理士
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  第8回のテーマ別演習の総合問題8の役員給与について 解答の(1)損金不算入給与の計算は、 3,000,000+80,000=3,080,000となっていますが…

  2023年5月16日

  税理士
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  ４．外貨建債権債務 貸付金の前受収益の月数計算 分母の月数が解答では36か月になっていますが、当期2か月（2月、3月）＋24カ月＋支払年度11か月（4月から2月…

  2023年12月30日

  税理士
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  例題－１　支給予定日が到来している未払賞与 　次の資料により、当社の当期における税務上の調整を示しなさい。 (1)　当社が当期において、使用人に対する賞与として…

  2022年12月09日

  税理士
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  直前対策講座７・答案練習・第４回について 第二問「７．営業経費等に関する事項」の販売促進費に「P社を下請け工場とするために支出した運動費500,000円が含ま…

  2023年7月23日

  税理士
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  初歩的な質問で大変恐縮なのですが、 実力テスト第三回、第二問の租税公課に関する事項で質問です。 納税充当金の期中減少額につきまして、 法人税には延滞税が含まれ…

  2024年3月18日

  税理士
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  お世話になります。 役員級のの取り扱いー５のトレーニング（３）について質問です。 （3) 前期に退職した専務取締役Ｚ氏に対する退職給与の額が当期に開催された定…

  2023年11月14日

  税理士
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  別表四の記載方法について問題です。 例えば直前対策第3回過去問第二問で預金の問題の場合、為替差益の計上漏れ分の差異が生じるのはわかるのですが、別表四に記載する際…

  2023年6月23日

  税理士
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  前期に納税充当金として計上された金額の処理について質問です。 法人税、地方法人税及び住民税の本税以外の金額につき、別表4にて減算するとのことですが、ここで法人税…

  2024年1月03日

  税理士
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  先行取得の場合の圧縮記帳-1のトレーニングの問題1 機械装置の償却限度額の計算について、 定率法により通常どおり期首帳簿価額に償却率を掛ける計算(14,364,…

  2023年5月06日

  税理士
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  トレーニング合併法人等の取扱い-1の問題1の中の一括償却資産の計算について質問です。 解答では、損金算入限度超過額 0-720,000=△720,000 72…

  2023年4月19日

  税理士
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  損益計算書に対する当期純利益の修正型の問題の場合に、有価証券の譲渡損益についての質問です。 税務上、譲渡損が50,000円出たとした場合に答案に50,000円…

  2023年6月18日

  税理士
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  問題3について、ご質問です。 まず減価償却の仕訳を考慮せず、D社株式過大計上の税務調整をした後、その後改定した償却率を用いて減価償却超過額（建物）の税務調整をす…

  2024年4月21日

  税理士
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  圧縮積立金の積立額について質問です。 本問では、土地の圧縮積立金の額は8,400,000円となっております。 しかし、「第125回_収用等の場合の課税の特例－…

  2024年3月25日

  税理士
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  8-2 交際費等の損金不参入額の理論暗記ツールについて質問致します。 『3.意義(2)交際費等②』におきまして、「飲食費で～」とありますが、「接待飲食費で～」…

  2023年11月16日

  税理士
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  市販の問題集で特に指示がない前提で、損金経理過怠税を損金経理附帯税等にまとめていたのですが、損金経理過怠税は個別表記しなくても良いのでしょうか？

  2024年2月17日

  税理士
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  法人税法 テーマ別演習 計算 4回目 いつもお世話になっております。 総合問題の貸倒引当金で、実質的に債権とみられない金額の原則法について質問です。 B商事…

  2023年12月11日

  税理士
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  トレーニング4 先行取得の圧縮記帳-1 問題1 減価償却の際、倉庫用建物と同様に機械装置も償却限度額の計算において取得価額ベースに直した圧縮限度額を控除しなく…

  2023年5月28日

  税理士