中小企業診断士のQ&A「税務・結合会計」

税務・結合会計のQ&A
参考になった順

• 21

  税効果会計の、繰延税金資産と繰延税金負債を計上する際の当期の仕訳、そして将来一時差異が解消され時の仕訳はどうなりますか?一時差異が解消されるのはどのような時です…

  2023年5月23日

  中小企業診断士
• 22

  問題1 税効果会計【令和元年　第8問】への質問です 決算内容では、本来（税法上）の減価償却費より多めに償却をしてしまっており、その結果法人税等は少なく納税する…

  2021年12月16日

  中小企業診断士
• 23

  過去問セレクト演習の問題９本支店会計「平成３０年第３問」では全取引に係る本店の借方・貸方に記載された支店勘定の金額を加減して算出しています（借方残高5000円）…

  2022年8月23日

  中小企業診断士
• 24

  過去問セレクト演習2-3問題1について、 決算上の減価償却費と税法上の減価償却費費の差額が計算から100千円であることはわかりました。ですが、そこから税効果会計…

  2023年4月30日

  中小企業診断士
• 25

  税効果会計について、永久差異と一時差異の違いが分かりません。宜しくご指導お願いします。

  2023年3月10日

  中小企業診断士
• 26

  税効果会計の適用 「次期において、当期の損金として認められなかった貸倒引当金 1,000 が、 次期の損金として認められた場合を考えます。この場合は、損金として…

  2023年3月17日

  中小企業診断士
• 27

  １問目。支払った税金額が正規に比べて3万円少ないのですから、繰り延べ税金負債ではないのでしょうか？

  2022年6月09日

  中小企業診断士
• 28

  税務、結合会計の一次対策講座において、 合併会計に関する質問です。 合併会計説明時のテキストの資料に、図のパーチェス法の仕訳の部分で、突然資本金準備金が出てきま…

  2023年9月10日

  中小企業診断士
• 29

  スマート問題集2-3に関する問題です 貸倒引当金の繰入超過額によって 法人税が-100されていますが なぜマイナスなのでしょうか？ この場合、将来減算一時差異が…

  2024年1月18日

  中小企業診断士
• 30

  平成29年の第４問の202年の工事進捗度が75%、203年の工事進捗度が25%になる理由が分かりません。他の資料には、工事原価総額が180000千円から2000…

  2023年8月18日

  中小企業診断士
• 31

  支配力基準について、他の方の質問に以下のとおり、「G社がP社の子会社であるために「意思決定機関を有している」ことは無関係です。意思決定機関を有していなくてOKで…

  2024年1月18日

  中小企業診断士
• 32

  損金算入 損金不算入 益金算入 益金不算入 といったワードがでてきますが 【そもそも損金と益金がなんなのか教えて下さい】 わからないポイントは下記です ・損金…

  2023年12月17日

  中小企業診断士
• 33

  税効果会計の 「例えば、会計上で計上した貸倒引当金 2,000 のうち 1,000 が税法上の当期の損金として認められなかった場合を考えます。」 となっていま…

  2024年1月17日

  中小企業診断士
• 34

  過去問セレクト演習－2-3 税務・結合会計 問題 3 税効果会計 【平成26年　第3問】について 正解のアでは＜課税所得の減少＞が＜評価性引当額の増加を招く＞ …

  2024年3月11日

  中小企業診断士
• 35

  問題 9 本支店会計 【平成30年　第3問】 解説にある仕訳は理解できたのですが、以下にある最終的な借方残高の計算において、各項目が加算されるか減算されるかど…

  2024年3月23日

  中小企業診断士