税理士のQ&A「レッスン（講義内容・教材内容の質問）」

レッスン（講義内容・教材内容の質問）のQ&A
参考になった順

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  2023年7月26日のQ＆Aで以下のとおりご回答をされていますが、「消費税法基本通達 12-3-1 通算課税売上割合の計算」（後掲）によりますと、やはり免税期間…

  2024年5月12日

  税理士
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  初めまして。質問させてください。 該当箇所は、直前対策講座（財務諸表論）第一回の、第三問、の問2　株主資本変動計算書の作成についてです。 こちら、回答に解説があ…

  2024年5月14日

  税理士
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  輸出免税取引と輸出免税取引等の違いを教えてください。 7-11簡易課税制度の1（2）で「輸出免税取引を除く」とあり、「等」が入っていないので、何が違うのか気にな…

  2024年6月02日

  税理士
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  実力テスト３で「レジャークラブ入会金」について繰延資産計上を行い、期間経過に応じて償却をしていきますが、費用化するにあたってはレジャークラブの利用目的に応じて使…

  2023年3月05日

  税理士
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  １.テーマ別演習２　問題５相次相続控除 長女B（相続放棄）について以下。 放棄しているのに、債務控除が認められるのはどうような場合ですか？

  2023年5月17日

  税理士
• 1746

  預かり保証金を、家屋から引く場合と、債務に加える場合の違いを教えてください。

  2023年7月02日

  税理士
• 1747

  譲渡損益調整資産に該当しない場合の子法人間の贈与について質問です。 贈与資産(帳簿価額180万、時価200万) 当社の子会社a(当社が100%保有) 当社の子会…

  2023年7月06日

  税理士
• 1748

  保証債務について、 以下の①と②の仕訳について、①は手形裏書譲渡時の訴求義務に備えるための費用を計上するための仕訳、②は①の仕訳後にＡ社が経営破綻した場合に引当…

  2023年7月15日

  税理士
• 1749

  簿記論答案練習第１回第三問の満期保有目的の債券の区分について教えてください。 満期日の記載がありませんが、問題の実行利子率とクーポン利率で計算すると１年以内に額…

  2023年7月25日

  税理士
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  特定の問題があるわけではないのですが、未認識過去勤務費用について質問です。 退職給付債務が500増加した場合を例に上げると 過去勤務費用は、発生した年度だけ、退…

  2023年7月27日

  税理士
• 1751

  貸手の購入価額が明らかな場合、支払利息の利率には貸手の購入価額と同額のリース債務が最後にゼロとなる利率を適用するものだと理解しておりました（リース取引１−4トレ…

  2024年2月07日

  税理士
• 1752

  テーマ別演習12・工事契約 B工事の収益認識についてです。 解説▶︎B工事の当期完成工事高207,500円に対し、当期に150,000円の入金があったので、…

  2024年5月07日

  税理士
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  基本的なことかもしれなくて申し訳ございません。 第１問について、 各種財産の差押えの効力発生時期について、現金（動産）の効力発生時期として、滞納者又は第三者の…

  2024年5月15日

  税理士
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  第二問問１の問題でご質問があります。 仕入税額控除の計算では、非課税や免税となる取引は計算に含めないこととなっており、ト（イ）の通所介護施設における施設利用者…

  2024年6月03日

  税理士
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  スマート問題3についての質問です。 相殺残高は中間納付税額を含まず計算すると理解していますが、この問題の解き方が分かりません。 「中間納付税額200円は仮払消費…

  2024年8月25日

  税理士
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  クリーン・サープラス関係とは、ある期間における資本の増減（資本取引によるものを除く。）が、当該期間の利益と等しくなる関係をいう。 とありますが、資本取引によるも…

  2024年8月27日

  税理士
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  第一問「問２相続時精算課税制度について」における理論の表現方法についてお尋ねします。 　今回の問題では理論５－１の「１．相続時精算課税の選択」と「３．相続時精算…

  2022年11月08日

  税理士
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  財務諸表等規則によった場合、親会社株式は売買目的有価証券かその他の有価証券に分類されますが、この内売買目的有価証券に該当する場合は表示科目は有価証券でよいのでし…

  2023年3月24日

  税理士
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  収用等の場合の圧縮記帳についての質問です。 例えば次の条件だとします。 差引対価補償金　５億円 差益割合　0.6 取得資産　①土地4億５千万円　②建物１億円…

  2023年6月24日

  税理士
• 1760

  直前対策3で第2問で令和2年分の所得税更正分の法定納期限等がR4.7.15となるのは 更正通知書が発せられた日が法定納期限等となるからでしょうか？

  2023年7月19日

  税理士