税理士のQ&A
スマート問題3についての質問です。 相殺残高は中間納付税額を…
スマート問題3についての質問です。
相殺残高は中間納付税額を含まず計算すると理解していますが、この問題の解き方が分かりません。
「中間納付税額200円は仮払消費税等に含まれている」。となっているため、これを控除するべく前T/Bの800から200をマイナスした600をベースに相殺残高を計算すると思ってしまいました。
理解がずれているかも知れませんので、ご教示頂ければ幸いです。
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