税理士のQ&A「レッスン」

レッスンのQ&A
参考になった順

• 1401

  講義の中で不明な点があったため教えていただきたいです。 贈与税額控除のところで外国税額控除前の税額をもってくるというのがしっくりきませんでした。いずれにしても…

  2024年1月27日

  税理士
• 1402

  任意の中間申告書を提出する旨の届出書を提出した事業者が、中間申告書の提出期限までに中間申告書を提出しなかった場合には、任意の中間申告書を提出する旨のとりやめ届出…

  2024年3月13日

  税理士
• 1403

  直前対策講座第1回第２問問２の債権譲渡に関して、債務者（Bに対する）対抗要件は考慮する必要はありませんか？

  2023年7月06日

  税理士
• 1404

  こんにちは、消費税法の定義について、不明確なところがあり、質問させていただきました。 事業者の定義で、「個人事業者（事業を行う個人）及び法人をいう。」とあります…

  2024年2月26日

  税理士
• 1405

  トレーニングの問題で、工場用建物の区分がその他の資産の譲渡等のみに要するものに区分されていますが、工場の建物の取得なので課のみに区分されるのではないでしょうか？

  2023年12月19日

  税理士
• 1406

  消費税の延べ払い基準に関して質問です・ 仕入れ税額控除をする側に関しても賃借料として支払った日をもって仕入税額控除をすることができるのでしょうか？ 以下国税庁…

  2024年1月28日

  税理士
• 1407

  直前対策講座９財務諸表論答案練習第６回の第三問の１定期預金に関する事項の（２） 当座預金について①の未交付の小切手の仕入代金はなぜ買掛金だとわかるのでしょうか？…

  2023年7月25日

  税理士
• 1408

  簿記論答案練習第１回第三問の満期保有目的の債券の区分について教えてください。 満期日の記載がありませんが、問題の実行利子率とクーポン利率で計算すると１年以内に額…

  2023年7月25日

  税理士
• 1409

  のれんについてです。 取得に関して、取得企業は被取得企業の資産負債を時価で受け入れるという点です。 この時価ですが、対価として支払われる財の時価を使うということ…

  2023年6月22日

  税理士
• 1410

  トレーニング5 問題２では直先差額を前受収益もしくは前払費用とすることと設問に書いてあります。もしこの前提条件が無かったとすると、1年4月1日の仕訳は長期前受収…

  2023年7月27日

  税理士
• 1411

  第2問　甲の令和３年度所得税の法定納期限等は令和４年５月２０日とすると、自宅建物（評価額５００万円）の抵当権５５０万円の登記日と同じ日になります。この場合は回答…

  2023年7月10日

  税理士
• 1412

  いつも大変お世話になっております。 下記の件について、質問致します。 法人税法の理論暗記ツール＆音声で紹介されている理論の一部につき、それと紐づく関連基本講座…

  2024年4月02日

  税理士
• 1413

  実力養成２　生命保険契約に関する権利について なぜ「契約者＝被相続人」の場合にはみなし相続財産ではなく、本来の財産になるのですか？

  2023年4月26日

  税理士
• 1414

  問題１(1)、(3)において、支払利息が120から150となっていることについて質問です。 他の方のＱ&Ａを拝見し、 ・支払利息の仕訳を当期に行うことはできず…

  2024年4月03日

  税理士
• 1415

  理論の各柱の中で、他の柱の内容を示す場合に、番号を使っていると思いますが、その番号は柱の名前に変えても問題ないでしょうか？ 例としては、 ８－２　農地等につい…

  2024年2月16日

  税理士
• 1416

  いつもお世話になっております。 下記の件について、質問致します。 消費税法合格コース[2024年度合格目標]の実力テスト第5回の[第一問]問2納税義務の判定に…

  2024年3月20日

  税理士
• 1417

  二世帯住宅の敷地に係る小規模宅地の特例について質問です。 家屋を被相続人と生計一親族が区分所有していた場合で、その生計一親族が宅地を取得した場合についてです。…

  2023年12月03日

  税理士
• 1418

  テーマ別演習・法人税法【計算７】の問題５（総合問題７）について質問です。 模範解答P.23を見ると、［収用等に関する事項］において圧縮超過額が建物Eは4,220…

  2024年2月03日

  税理士
• 1419

  　いつも大変お世話になっております。 　区分経理の計算式の記載方法について質問致します。 　テーマ別演習【計算5】問題2の「福利厚生費」の計算式は、以下二通り…

  2024年4月19日

  税理士
• 1420

  お世話になっております。 類似業種比準価額の修正ですが、課税時期において決議があった場合には修正は必要になるのでしょうか？ よろしくお願いします。

  2024年1月02日

  税理士