税理士のQ&A「レッスン（講義内容・教材内容の質問）」

レッスン（講義内容・教材内容の質問）のQ&A
参考になった順

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  外国子会社からの配当等は益金不算入、外国税額控除適用不可ですが、設問では配当等の額を益金不算入にしているにも関わらず措置法第9条の2に基づく源泉徴収税額を税額控…

  2022年11月06日

  税理士
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  テーマ別演習１２の決算整理前残高試算表の完成工事未収入金、未成工事受入金、未成工事支出金、雑収入、雑損失の求め方をおしえてください。　よろしくお願いいたします。

  2023年4月21日

  税理士
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  寄附金の損金算入限度額の計算において、所得基準額（別表四仮計の金額＋支出寄附金の額）がマイナスになった場合は、損金算入限度額はどのように計算することになりますか…

  2023年5月01日

  税理士
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  簿記論　直前対策講座6 答案練習第3回第3問7.退職給付に関する事項について質問です。 (2)で長期期待運用収益864,000円について退職給付引当金の借方に…

  2023年7月20日

  税理士
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  　有価証券１－２_(有価証券の分類、売買目的有価証券、関係会社株式Trainingの問題2についてお伺いします。 　洗い替え方式と切り放し方式で、それぞれ評価損…

  2024年6月02日

  税理士
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  トレーニング_第047講_貸倒れと貸倒引当金－6_(貸倒引当金の表示と注記)（財表）_2023 問題２で、前T/Bの貸倒引当金31000を組み返仕訳で借方にもっ…

  2023年4月21日

  税理士
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  いつもお世話になっております。 【簿財】引当金-2_(引当金の処理)　Trainingの問４において、解説では「未払役員賞与」という科目を示されておりますが、「…

  2024年2月26日

  税理士
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  国家補助金等の課税の特例-2 トレーニング問題2についてです。 問題文には、前期に損金経理により特別勘定に繰りいれた金額が1800万円となっています。 しかし本…

  2022年12月29日

  税理士
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  【簿財】株主資本等変動計算書-2　Trainingの簿財それぞれの問題で、「その他有価証券に関する事項」という仕訳の項目で回答には洗替法を採用していると記載があ…

  2023年5月15日

  税理士
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  直前対策講座2 簿記論 ページA6 において、解答要求⑨が貯蔵品であることについて質問させてください。 問題文に、『除却後に売却する予定は当面なく・・』と記載…

  2023年6月08日

  税理士
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  直前テスト第8回の第三問の有形固定資産の減価償却のところで質問です。 （1）の新倉庫設立に関する事項の解説で、本問では建物未使用の場合ですが、建物を使用した場合…

  2023年7月11日

  税理士
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  理論暗記ツールの更新内容について質問です。 2023年度合格目標版購入者で、2024年度合格目標版を再受講しています。 理論暗記ツール16-2の確定申告制度に…

  2024年1月24日

  税理士
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  数理計算上の差異を翌年度から償却する場合、当期末に生じる数理計算上の差異の把握は必要ないとあります。 この場合、明細科目による仕訳を考えず、通常の仕訳科目（退職…

  2024年2月02日

  税理士
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  問題４、111ページの試用販売(特殊商品売買)について質問です。 対象勘定法では、試用品に振り替えないという認識なのですが、前TBに試用品勘定があるのはなぜで…

  2024年3月13日

  税理士
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  実力テストではなく、 （テストの解説） 直前対策　第2回、第二問、問1の解答についての質問です。 II 課税標準額の計算 （1）の計算の答えが、私の計算では …

  2023年7月02日

  税理士
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  お世話になっております。財務諸表論の直前対策問題第８回の税効果会計に関する注記について質問させて下さい。 繰延税金負債の前に△が必要だと思うんですが、不要でよか…

  2023年7月11日

  税理士
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  　「中小企業者等」の用語の意義についての質問です。 　基本講座において「中小企業者等とは、中小企業者のうち適用除外事業者に該当しないもの又は農業協同組合等で、青…

  2023年12月18日

  税理士
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  お世話になっております。費用収益対応の原則について質問させていただきます。費用収益対応の原則-４(費用と収益の対応形態)＞♦個別的対応と期間的対応のところに「個…

  2024年3月25日

  税理士
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  今回のトレーニングにおいて 値引き600,000円×7.8/110が売上に係る対価の返還等に係る金額として 税額控除されていないのはなぜですか？

  2022年12月11日

  税理士
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  いつもお世話になっております。 買入償還について不明な点があるので質問させてください。 「〇月〇日に額面金額のうち○○円を○○円で買入償還した」 というパター…

  2023年1月01日

  税理士