税理士のQ&A「消費税法’」

消費税法’のQ&A
参考になった順

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  直前対策2第2問問1(25)①について質問です。 国内国外報酬区分がされていない市場調査費は、私は共通対応としてしまいましたが、解説は課税のみ対応でした。 …

  2023年6月23日

  税理士
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  直前対策講座4 消費税法 答案練習 第1回 第一問問1について いつもお世話になっております。 直前対策講座4 消費税法 答案練習 第1回 第一問問1について…

  2023年7月26日

  税理士
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  直前対策講座6 第2問 【損益計算書に関する事項】 (25)リースの内訳 梱包用機器は、調整対象固定資産に該当しない理由をお教えください。 分割控除と記載がない…

  2023年7月30日

  税理士
• 104

  例題の被合併法人の基準期間に対応する課税売上高の計算では 20,318,181×12/9×6/12＝13,545,454 として計算しているかと存じますが、 テ…

  2024年1月08日

  税理士
• 105

  臨時販売場周りの消費税について、学習を進める途上において、どうにもイメージが固まらなくなってしまったため、質問させていただきます。 臨時販売場の具体例として、外…

  2024年4月15日

  税理士
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  相続の特例の部分で相続人の課税売上金額を税抜としていないのは、なぜでしょうか。 資料は税込となっているので、税抜処理が必要かと思いましたが、いかがでしょうか。 …

  2023年2月04日

  税理士
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  実力テスト第2回第2問の控除対象仕入税額の計算・区分経理に関する質問です。 問題文2.(8)に「「仕入値引及び戻し高」には、次のものが含まれているが、この他は…

  2023年4月16日

  税理士
• 108

  6ー(2)の解答が2,259,151となっていますが、途中で切り捨てをしないで計算すると2,259,152となります。みなし仕入率を計算する際、都度切り捨てを行…

  2024年1月10日

  税理士
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  (第１問) 問２の(１)の産業用機械の請負をする業者が最終的に資産の国外移送に該当するとありますが、他社(非居住者)への資産の譲渡のためにあらかた国内で機械を作…

  2024年4月27日

  税理士
• 110

  テーマ別演習理論9の問題2事例問題について確認したい点があります。 解説3段落目、「合併があった場合の納税義務の免除の特例の合併があった事業年度の判定を行うが…

  2023年2月19日

  税理士
• 111

  第２問　問１ 計算にあたっての前提事項には、軽減対象課税資産の譲渡等はないものとするとありますが、実際は課税標準、課税仕入れ等の両方に軽減税率の適用を受ける項目…

  2024年5月21日

  税理士
• 112

  建物を取得した時における仲介手数料は、取得価格に含めますが、調整対象固定資産の判定においては、仲介手数料の取扱いはどのようになりますか？

  2024年3月25日

  税理士
• 113

  理論全体に関してになりますが、「経過する」と「経過した」の文言がどのような場合において書き分けられているのかがイマイチわかりません。消費税法における現在形と過去…

  2024年4月26日

  税理士
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  直前対策3第2問問1(10)①の労働者派遣手数料の課税仕入れ区分について質問です。 解答では共通としているのはなぜでしょうか。 労働者が本社と工場の両方に従…

  2023年6月08日

  税理士
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  いつもお世話になっております。質問お願いします。 1-1課税の対象→②範囲→(ニ) 貸付金その他の金銭債権の譲受けその他の承継 この「貸付金その他の金銭債権の譲…

  2024年4月26日

  税理士
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  いつもお世話になっております。 「税務署長に～」となっているところ（中間申告書の提出に関する規定など）、「納税地の所轄税務署長に～」となっている規定の両方があり…

  2024年7月25日

  税理士
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  理論　第4問について質問です D社の令和7年3月期の納税義務の判定を行うにあたり特定期間における課税売上高を確認しますが、特定期間における課税売上高の税込、税…

  2024年1月30日

  税理士
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  「1-2 国内取引の判定」「２．役務の提供の場合」には、「次のそれぞれの場所が国内にあるかどうかにより行う。」とありますが、 (2)　特例には、 ①　国際運輸 …

  2024年4月21日

  税理士
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  消費税法における外国法人との取引の課税関係について、基礎的な部分ではあるのですが勉強を進めているうちに混乱してきたため整理させてください。 上記のレッスンの中…

  2024年6月12日

  税理士
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  【消費】 軽減税率の対象2 例題-1　次の取引のうち、軽減税率の適用対象となるものを答えなさい。 （４）　屋台等での飲食料品の提供 の問題で、「屋台」と言われ…

  2023年3月27日

  税理士