税理士のQ&A「法人税法’」

法人税法’のQ&A
参考になった順

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  　いつも大変お世話になっております。 　理論暗記ツール＆音声【法人】17組織再編等で紹介されている「17-４　現物出資があった場合の主な取扱い」における下記条文…

  2024年4月13日

  税理士
• 162

  問題3について、ご質問です。 まず減価償却の仕訳を考慮せず、D社株式過大計上の税務調整をした後、その後改定した償却率を用いて減価償却超過額（建物）の税務調整をす…

  2024年4月21日

  税理士
• 163

  損益計算書に対する当期純利益の修正型の問題の場合に、有価証券の譲渡損益についての質問です。 税務上、譲渡損が50,000円出たとした場合に答案に50,000円…

  2023年6月18日

  税理士
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  答案練習第6回第２問　問１租税公課 予定納税が損金経理による納付というのはどうやって判断すればよかったでしょうか。 予定納税分も、納税充当金を通過させると読ん…

  2023年8月03日

  税理士
• 165

  ２.収用等に関する事項の、土地Bに関する（注2）を考慮した税務調整について質問です。 回答では、"土地譲渡益計上もれ 5,000,000（加算留保）"の調整が…

  2024年2月08日

  税理士
• 166

  問題2の特定同族会社の判定で、被支配会社でない法人がいますが、この法人を除外して判定すれば明らかに53％を超えることになるので、意味がないともいえるかもしれませ…

  2024年6月08日

  税理士
• 167

  普通償却-3のトレーニング問題2についての質問です。 （注2）で前期までの償却不足額がありますが、認容を行わないのはなぜですか。

  2024年8月27日

  税理士
• 168

  トレーニング4 先行取得の圧縮記帳-1 問題1 減価償却の際、倉庫用建物と同様に機械装置も償却限度額の計算において取得価額ベースに直した圧縮限度額を控除しなく…

  2023年5月28日

  税理士
• 169

  問題3『中小企業者』の意義に関連して『中小企業者等』の意義についてご質問です。 特別償却の講義の中で『中小企業者等』という用語には、適用除外事業者に該当しない…

  2024年1月16日

  税理士
• 170

  問題2ですが、所有権移転リース取引なのに償却限度額がリース期間(5年)をベースに計算されています。 これは、耐用年数である6年が正しくないですか？

  2024年2月18日

  税理士
• 171

  具体例－１　適格現物出資（現物出資法人）について、償却超過容認1,200,000円を減算処理する理由を教えて下さい。税務上の資産額を計算する際に償却超過1,20…

  2024年3月24日

  税理士
• 172

  総合問題の為替予約について質問です。 為替予約時相場137ドル<為替予約140ドルのため、 前受収益計上漏れ(減算留保)ではなく、前払費用計上漏れ（加算留保）で…

  2024年5月22日

  税理士
• 173

  適格現物分配の被現物分配法人の以下の規定について、どうして交付を受けた資産の適格現物分配の直前の帳簿価額相当額は、利益積立金額の増加額として扱うのでしょうか。 …

  2023年7月23日

  税理士
• 174

  実際の収受地代が底地部分に対しての地代という考え方で、権利金認定額の(1)の式になるというのは理解できますが、実際の収受地代は底地部分だけにかかる地代だという根…

  2024年3月13日

  税理士
• 175

  合併等について質問させて下さい。 適格合併については、合併法人、被合併法人及び被合併法人の株主の3者について、課税関係が生じないのはグループで考えた場合に分か…

  2024年3月31日

  税理士
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  おはようございます。 問題５の２⑴にあるＤ社への寄付金の損金算入限度額の計算の考え方で、テキストでは資本金＋資本剰余金を使っているのに対し、本問では資本金の額で…

  2024年5月16日

  税理士
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  　いつもお世話になっております。 　法人税法　実力テスト第5回　第二問　4.国庫補助金等に関する事項 について質問があります。 　解説において、特別勘定の要取…

  2024年6月11日

  税理士
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  解答にて、 3.課税売上割合が80％未満である場合には、棚卸資産に係る控除対象外消費税額等の額であっても、損金の額に算入するためには損金経理が必要です。 と…

  2024年2月10日

  税理士
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  スマート問題集 1.借地権課税の基本的な考え方 2問目の内容について質問させて下さい 【問題内容】 土地の賃貸借に当たって、土地全体のうち、権利金の支払いが行わ…

  2024年3月03日

  税理士
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  他社の問題集などを解いていたところ、特別償却制度についての理解が混乱してしまい、教えてください。 中小企業者等の機会等の特別償却（特別償却準備金）と特定経営設…

  2024年4月28日

  税理士