税理士のQ&A「法人税法’」

法人税法’のQ&A
参考になった順

• 161

  実力テスト３で「レジャークラブ入会金」について繰延資産計上を行い、期間経過に応じて償却をしていきますが、費用化するにあたってはレジャークラブの利用目的に応じて使…

  2023年3月05日

  税理士
• 162

  収用等の場合の圧縮記帳についての質問です。 例えば次の条件だとします。 差引対価補償金　５億円 差益割合　0.6 取得資産　①土地4億５千万円　②建物１億円…

  2023年6月24日

  税理士
• 163

  テキストの還付金等のページの補足のところに 『前期中間法人税、地方法人税及び住民税に係る還付金は、前期の確定申告の際に利益積立金額(留保金額)の修正額ととして、…

  2023年7月29日

  税理士
• 164

  第119回国庫補助金等の課税の特例-2の問題1について、特別勘定設定時の減価償却費の限度額計算は機械装置の取得価額42,000,000円をもとに計算するのでしょ…

  2023年5月17日

  税理士
• 165

  お世話になっております。 売買目的外有価証券のうち、償却有価証券に該当しないものは原価法にて評価するとのことで、その例としてその他有価証券を挙げられていたかと思…

  2023年11月07日

  税理士
• 166

  過大計上又は計上もれの計算方法についてですが、 (1)会計上の簿価と(2)税務上の簿価を (3)で計算して差額を求める際に 過大計上の場合は(1)-(2)　∴…

  2023年10月22日

  税理士
• 167

  外国税額の控除の理論の以下の内容と相違点がよくわかりません。ご教示お願いいたします。 　　　　　　　　　　　 4.控除限度額の繰越し 5.控除対象外国法人税額の…

  2023年11月13日

  税理士
• 168

  機械装置Dの譲渡損益調整勘定についてです。別表5-1の利益積立金額欄に記載するときに、繰入も戻入れも当期に発生してると思うのですが戻入れは減欄に記載するので正し…

  2023年8月08日

  税理士
• 169

  ②　グループ調整計算（当期支払利子等の額の合計額） 　通算制度を適用する場合の当期支払利子等の額の合計額は、次の算式により計算した金額（支払利子配賦額）となりま…

  2023年4月23日

  税理士
• 170

  テーマ別演習計算10の5・減価償却資産（2）に、「償却方法として定率法を選定」とありますが、回答を見ると定額法（0.050）で計算されているのはなぜでしょうか？…

  2023年5月08日

  税理士
• 171

  譲渡損益調整資産に該当しない場合の子法人間の贈与について質問です。 贈与資産(帳簿価額180万、時価200万) 当社の子会社a(当社が100%保有) 当社の子会…

  2023年7月06日

  税理士
• 172

  トレーニングの問題5について、収益に計上している名義書換失念株の配当は益金不算入の対象にならないと思いますが、当期純利益に含まれているため別表4で減算留保しなく…

  2023年12月05日

  税理士
• 173

  直前対策４の７.交際費等についての質問です。 お土産代に関して、飲食店で提供されているお土産代を控除した接待飲食費で５千円以下かどうかの判定をしていますが、 …

  2023年7月16日

  税理士
• 174

  問題１公共的施設負担金　 （２）償却限度額 4,200,000×9÷（10×12）となっています。これまでの簿記等の学習の償却計算では、まず1年分を求めて（確定…

  2023年12月11日

  税理士
• 175

  交換の圧縮記帳の解答で建物Ｉは交換差益がないため圧縮記帳の適用がないとなっているが、解説では譲渡益が生じてないから適用がないとなっています。 交換差益の意味を調…

  2023年8月04日

  税理士
• 176

  答案練習第２回第二問の2の租税公課の処理についての質問です。 一般的に法人税等の中間納付については、損金経理による納付として扱うと理解していますが、本問では充当…

  2023年7月06日

  税理士
• 177

  5月24日の定時株主総会の議案には役員給与の額に関する事項を盛り込まず、これま でと同額の報酬を継続して支給している。とありますが、Q&Aの回答を見ると5月に通…

  2024年1月22日

  税理士
• 178

  【実力テスト第２回】-【第二問】-【9.貸倒引当金に関する事項】の（2）の貸倒実績率の計算の分子についてのご質問です。 貸倒損失額のうち400,000円は（注…

  2024年2月11日

  税理士
• 179

  いつも大変お世話になっております。 下記の件について、質問致します。 法人税法の理論暗記ツール＆音声で紹介されている理論の一部につき、それと紐づく関連基本講座…

  2024年4月02日

  税理士
• 180

  テーマ別演習・法人税法【計算７】の問題５（総合問題７）について質問です。 模範解答P.23を見ると、［収用等に関する事項］において圧縮超過額が建物Eは4,220…

  2024年2月03日

  税理士