税理士のQ&A「法人税法’」

法人税法’のQ&A
参考になった順

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  欠損金の控除額で、中小法人に該当しなくても適用前所得金額の50%と比較するのは何故ですか？

  2024年7月10日

  税理士
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  テーマ別演習理論1回目問題5 債務確定基準について質問です。 ②の模範解答、「全て」は漢字で表記されていましたが、テキストの該当箇所はひらがなで表記されているよ…

  2024年8月17日

  税理士
• 183

  過去問演習第2回、問1（3）の貸倒引当金繰入超過額認容は、個別と一括を別々に減算としても大丈夫でしょうか

  2023年7月27日

  税理士
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  いつもお世話になっております。 今回は、納税充当金の資料の読み取り方について質問があり、お問合せさせて頂きました。 ＊実力テスト第3回 第二問につきまして ①…

  2024年3月03日

  税理士
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  先日回答していただいた内容について、重ねての質問で恐縮なのですが、 >収用等のあつた日を含む事業年度開始の日から起算して一年前の日とは、令和６年４月１日が収用等…

  2024年3月19日

  税理士
• 186

  問題２、特別勘定⇒圧縮記帳後の減価償却において、取得価額から控除すべき金額は、どの金額になるのでしょうか。 圧縮記帳＋減価償却の際、圧縮限度額（この問題では2…

  2024年4月23日

  税理士
• 187

  減価償却の器具備品Tについて、結果的に一括償却が有利になりますが、模範解答では通常償却との比較をせずに、一括償却の算式だけが計算過程に記載されてます。比較をしな…

  2024年5月26日

  税理士
• 188

  直前対策1、平成25年の圧縮積立金過去問で、減価償却超過額分の積立金の取り崩しを行うというもので、内容は分かったのですが、他の積立金経理の問題では減価償却超過額…

  2024年6月17日

  税理士
• 189

  問題2　所得税額控除(令和2年度）では、R株式の確定配当（36,756円）について、当社はR株式を計算期間開始以前から10,000株を保有しており、計算期間終了…

  2024年6月23日

  税理士
• 190

  問題３　貸倒引当金①　 段階「５」における個別貸倒引当金（長期棚上げ基準）の繰入限度額の計算ですが、回答において、買掛債務2,000,000円を取り立て等の見込…

  2024年6月27日

  税理士
• 191

  法人税法３１条は事業年度終了時に有する減価償却資産について定めていますが、年の中途で譲渡した減価償却資産の償却費はどうなるのでしょうか？ 簿記論では期首から譲…

  2024年8月28日

  税理士
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  補足の他の会社を支配している場合の③ 他の会社の株主等の総数の半数を超える数を占める場合とはどんな場合ですか？ たとえを教えていただきたいです。

  2024年10月01日

  税理士
• 193

  税効果会計を適用している場合の税務調整において以下の説明があり、私の理解と異なるためご教示ください。 ------ ・法人税、住民税及び事業税に「加算」されてい…

  2024年10月16日

  税理士
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  1. 吸収合併があった場合において、2. 合併法人の取り扱い（2）適格合併、②資本金等の額の増加額（令8）について質問です。 記載いただいています、（ロ）合併…

  2024年3月29日

  税理士
• 195

  ここで災害見舞金が接待交際費から除外されるとあったのですが、こちらの規定はどこの講義で出てくるのでしょうか？接待交際費のノートをいくら探しても見つからないのでご…

  2024年9月27日

  税理士
• 196

  9-6特定資産の買換えの圧縮記帳では、 ①　特定の譲渡資産（棚卸資産を除く。）を譲渡したこと。 9-7特定資産の買換えの特別勘定では、 ①　特定の譲渡資産を譲渡…

  2024年4月04日

  税理士
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  問題2のS株式の期間按分が、7/11になるのはなぜですか？ 分子の7は分かりますが、分母の11がわかりません。 12ではないですか？

  2024年7月03日

  税理士
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  別表五（一）の当期の増減の記載について 譲渡損益調整勘定（機械装置D）の戻入額について、当期に発生分の減額と理解し、増欄に△記入を行いました。 減欄に記載す…

  2024年7月13日

  税理士
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  収用等の圧縮記帳において、 (5)　先行取得（措法64③） 　法人が収用等のあった日を含む事業年度開始の日から起算して一年前の日からその開始の日の前日までの間に…

  2024年3月14日

  税理士
• 200

  素人質問で大変恐縮なのですが、 問題２の（１）の模範解答の文章の意味が理解できずにいます。 解説をお願いできますでしょうか。 具体的には以下の文章の意味が分かり…

  2024年3月22日

  税理士