税理士のQ&A「税効果会計」

税効果会計のQ&A
参考になった順

• 1

  お世話になっております。 以下について教えていただきたいです。 該当箇所：【簿財】税効果会計-5　Training　簿記論　問題3 質問：解答にて、「後 T/…

  2023年2月25日

  税理士
• 2

  質問です。 その他有価証券を部分純資産直入法かつ税効果時に評価損がでた場合 翌期の洗い替え処理はどのような仕訳をすれば良いのでしょうか。

  2023年2月14日

  税理士
• 3

  その他有価証券に関する税効果会計で計上される繰延税金資産、負債には将来の法人税等の支払額を減額または増額する効果があると言えるのでしょうか？ 一時差異のうち期…

  2023年1月11日

  税理士
• 4

  繰延税金資産を消去する際と計上する際に法人税等調整額は差額なのに繰延資産資産は差額にしないのですか？

  2023年1月07日

  税理士
• 5

  当期において 繰延税金資産× 法人税等調整額× が計上された場合、資産科目として繰延税金資産が計上され、当期の法人税等支払額から法人税等調整額が△（マイナス）に…

  2023年5月05日

  税理士
• 6

  有価証券の税効果に関する問題文中に「当該貸倒引当金及び評価損について税効果会計上、当該金額を将来減算一時差異として取り扱う。ただし、当該将来減算一時差異に係る繰…

  2023年4月27日

  税理士
• 7

  お世話になります。 税効果会計-５　将来減算一時差異の処理２の問題２　賞与引当金の税効果　について質問させてください 問2の繰延税金資産の額は96000円とな…

  2023年5月11日

  税理士
• 8

  税効果会計4の将来減算一次差異の処理1のトレーニング問1ですが、 （2）②のX2年度の税効果会計の仕訳で、繰延税金資産は後TB上前期と相殺されて消去されるのに、…

  2023年7月13日

  税理士
• 9

  お世話になっております。 【トレーニング_第202講_税効果会計ー8_(その他有価証券の税効果)（財表）_2023】の問題3について質問があります。 「3 退…

  2023年7月09日

  税理士
• 10

  トレーニング4の税効果会計-5(簿記論)の問題3の(2)で、 減損損失2,500,000から、繰延税金資産750,000をマイナスしていないのに、 トレーニ…

  2023年12月21日

  税理士
• 11

  お世話になります。 本レッスンにおいて問題2、問題3における毎期連続する処理が 必要な場合において、繰延税金資産と法人税等調整額の仕訳で 以下の部分が理解できま…

  2024年1月21日

  税理士
• 12

  トレーニングの8（簿記）の問題３「税効果会計のまとめ」ですが、後TBの繰延税金資産の額について質問があります。 正答は2935500だったと思いますが、私はこの…

  2023年2月26日

  税理士
• 13

  問１(１)の問題文についての質問です。 最後の文の「なお、X1年度末の上記以外考慮後の繰越利益剰余金は1,500,000円である。」の上記以外にX1年4月1日に…

  2024年2月21日

  税理士
• 14

  税効果会計に関する注記に関する質問です。 繰延税金負債の欄の表示方法は、専門学校によっても、あるいは注記を公開している企業によっても異なるのですが、マイナス（…

  2023年7月05日

  税理士
• 15

  お世話になっております。 1-27-5_05その他の将来減算一時差異－１の、◆未払事業税の仕訳の部分ですが、 事業税は損金算入扱いされると思うのですが、 テキス…

  2024年2月18日

  税理士
• 16

  問題３「税効果会計のまとめ」で、前期設定の賞与引当金の税効果会計の計算において、後T/B繰延税金資産では、７２，０００が計算に計上されていない。一方で、後T/B…

  2024年3月11日

  税理士
• 17

  繰越利益剰余金について質問です。 X1年度の後T/Bの繰越利益剰余金の求め方ついて、 　【繰越利益剰余金－圧縮積立金の積立＋圧縮積立金の取崩】となっていますが、…

  2024年3月14日

  税理士
• 18

  問題 1 法人税等調整額 　以下の資料に基づいて、損益計算書の空欄に入る金額を答えなさい。 繰延税金資産３００／法人税等調整額３００ この問題の解説におい…

  2023年9月07日

  税理士
• 19

  将来減算一時差異は、将来差異が解消した際に所得、税金を減算する差異だと説明がありました。一方で、テキストで紹介された仕訳を見ると、将来減算一時差異の発生と解消の…

  2024年4月03日

  税理士
• 20

  税効果=5 簿記論 問題2 問2 法人税等調整額が6000になる点についてですが 96000になると思うのですが、もう少し丁寧に解説いただけますか。

  2023年6月28日

  税理士