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簿記のQ&A
デリバティブ取引のスワップ取引について 設例では（2）では固…
スタディング受講者
質問日：2024年12月08日
デリバティブ取引のスワップ取引について
設例では（2）では固定金利を受け取り銀行側とのスワップで100千円得をすることになります。
ですが（3）では金利スワップの時価は250千円となっています。
私の解釈では（2）で金利スワップを行っていると考えてるのですが、その場合であればなぜ（3）で時価は変わっているのでしょうか？
利息の交換がスワップであるならすでに取引は行われているため時価が出てくることもよくわかりません。
設例では（2）では固定金利を受け取り銀行側とのスワップで100千円得をすることになります。
ですが（3）では金利スワップの時価は250千円となっています。
私の解釈では（2）で金利スワップを行っていると考えてるのですが、その場合であればなぜ（3）で時価は変わっているのでしょうか？
利息の交換がスワップであるならすでに取引は行われているため時価が出てくることもよくわかりません。
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